НДС, выставление счетов-фактур за 2 кв в 4 кв.

Вопрос задал Василиса И.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Наша организация оказывает поставку тепловой энергии с апреля 2020 по настоящее время. Покупатель подписал договор только 01 декабря 2020 с формулировкой, что договор распространяет действие на период с 1 апреля 2020, документы выставляемые с апреля — подписывать отказался, готов подписать документы лишь датированные 01 декабря 2020, но периоды поставки тепла будут указаны за апрель, май и т.д. Вопрос, правильно я понимаю, что если фактически поставка состоялась в апреле (2 кв ), надо в декларации НДС отражать также во 2 квартале, не зависимо от даты выставления докумена (4 кв 2020) Как это сделать в 1С?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Елена.
    Правильно понимаю, что услуги были оказаны с апреля 2020 г. Уточните вы отражали в учете реализацию услуг? Документы выставлялись покупателю до подписания договора?
    Посмотрите материал: Как сделать корректировочную декларацию по НДС, если забыли провести реализацию за прошлый квартал?
    Забытая реализация. Как исправить при раздельном учете НДС
    Забытая реализация прошлого периода
    Забытая реализация прошлого года .

  2. Добрый день!
    Фактическое оказание услуг происходило в апреле,мае и тд ежемесячно в 2020. Поскольку считаю базу по НДС исходя из фактической отгрузки (2 кв, и 3 кв 2020) выставляла ежемесячно УПД . Покупатель отказывался их подписывать. 1 декабря 2020 года подписал лишь договор, но в договоре указано, что действие распространяется на отношения с 01 апреля 2020. И просит УПД за апрель 2020 выставить датой 01.12.2020, но с указанием периода- за апрель 2020.

  3. Здравствуйте, Елена.
    Чем мотивирует покупатель отказ подписывать выставленные ежемесячно счет-фактуры? Какими нормами законодательства руководствуется.
    Налоговая база по НДС определяется на день оказание услуги (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ). Счет-фактура должен быть выставлен не позднее пяти календарных дней, считая со дня оказания услуг (п. 3 ст. 168 НК РФ).
    Если рассматривать услугу, как длящуюся, то счет-фактура должен быть выставлен по итогам каждого квартала (п. 1 ст. 54, п. 4 ст. 166 и ст. 163 НК РФ).
    Если вы выставите счет-фактуру датой 01.12.2020 покупатель может столкнуться с отказом в вычете НДС по данному по счету-фактуре (Письмо Минфина России от 17.09.2009 г. № 03-07-09/48).

Комментарии закрыты.