Здравствуйте!
При формировании документа «Сведения об уплате налогов» ставим НДС 68.02. В регистре «Прочие расчеты» возникает запись «+Приход» на сумму внесенного нами НДС.
Когда формируем документ-отчет «Расчет по налогам ЕНС», то сумма НДС есть в колонке «Начислено» и «Уплачено» — все расчеты здесь закрыты (см. файл).
НО когда мы формируем через УО регистр «Прочие расчеты» по счету 68.02, то там только приход есть. И зависает сумма НДС, так как расхода нет (см. файл). Подскажите, где формируется в таком случае регистр «Прочие расчеты» с расходом суммы НДС?
(Речь про НДС, который организацией полностью начислен и уплачен.) Что нужно, чтобы регистр тоже закрылся?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Настройки УО
Здравствуйте.
Сформировался регистр «Прочие расчеты» по 68.02, так как мы его заплатили и отразили в «Сведениях об уплате».
УСН-щики же могут платить НДС.
УСН.Отчет «Прочие расчеты» формировали «Остатки Обороты» — это указано в посланных скринах.
По счету 68.32 «Налоговый агент» также возникает регистр «Прочие расчеты» (УСН могут являться налоговыми агентами по НДС) в документе «Сведения об уплате».
Также мы являемся налоговым агентом по налогу на прибыль, и в «Сведениях об уплате» тоже формируется регистр «Прочие расчеты».
Поэтому нам бы узнать, какими документами этот регистр должен закрываться?
Правильно я понимаю, что вы на УСН уплатили НДС как налоговый агент (сч.68.32), а в документе Сведения об уплане налогов ЕНС отразили этот НДС на сч.68.02? И теперь в УО с фильтром по сч.68.02 у вас не отражается НДС начисленый по сч.68.32?
Нет. Про 68.32 мы написали в связи с тем, что и эти платежи у нас тоже есть, и мы их указываем в сведениях как 68.32.
И платежи по 68.02 у нас тоже есть, и в сведениях это как 68.02. Но регистр по ним не закрылся.
На дополнительной программе мы разобрались сами, что расход в регистре «Прочие расчеты» по счету 68.32 возникает в «Поступлении тру», а приход возникает в «Сведениях об уплате». Поэтому вопрос по 68.32 снимаем.
А с 68.02 что-то не понимаем, аналогично должно быть, то есть расход, который мы потеряли, должен быть тоже в «Поступлении тру»?
Вопрос в том, что сформировали отчет «Расчеты по налогам ЕНС». У нас 68.02 закрыт в нем. Это НДС с реализации за 2024г.
А регистр «Прочие расчеты» не закрылся. Каким документом формируется регистр «Прочие расчеты», расход? Так как приход у нас есть (он сформирован «Сведениями об уплате»).
Мы «поиграли» с регистром. В общем, можно сделать так. В Сведениях об уплате налога ручной корректировкой убрать в Регистре Прочие эту сумму НДС которая не закрывается. Тогда в Расчете по налогам ЕНС эта сумма всё равно останется, а в Регистре Прочие расчеты просто не возникнет, т.к. мы ее удалили руками.
Или можно , как вариант, не ставить в Свед.об уплате налогов сумму НДС, тогда Регистр не возникнет, но в отчете Расчеты по налогам будет висеть конечный остаток. Будем считать, что это так называемый технический остаток и он ни на что не влияет.
Так как «Записи регистра используются для контроля оплаты и определения суммы расходов, учитываемых при определении налоговой базы для объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
А сумма НДС, полученная от покупателей по таким счетам-фактурам, в доходы и расходы не включается (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15, пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, Письмо Минфина от 23.01.2020 N 24-01-08/3874).
Можно сделать вывод, что данная сумма не должна отражаться в расхода по данному регистру.
Поэтому применяете вариант корректировки на выбор из тех, что озвучили выше.
Спасибо!