Забытый СФ на аванс исправляем через доплист уточненной декларации в 1С

1. Наталья, добрый день!

   Напомните, пожалуйста, по Учетной политике в Главное — Налоги и отчеты — НДС, что с порядком выставления СФ на аванс
   Какая настройка выбрана, если смотреть История изменений и 2025 год из

   Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса
   Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней
   Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца
   Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода
   Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ)

   Какой период открыт, чтобы выписать СФ — июнь 2026, июль 2026 или какой-то более ранний

   Дальше по ситуации, чтобы уже полную картину сразу озвучить вам
   Аванс 49 255,50, когда закрыт реализацией — 1 кв, 2 кв, 3 кв 2026 …

2. В учетной политике: не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода, так как находимся на УСН 5%. Период открыли — 1 квартал 2026 г. В 1 квартале было поступления от этой организации на сумму 94 594,50. Закрыли реализацией — 73 804,50. Остаток на конец квартала — 70 045,50. Авансовый счет-фактуру на конец 2025 года на сумму 49 255,50, которую не учли в 4 кв. 2025 года, поставили датой 31.12.2025. В уточненной декларации за 4 кв. 2025 года сделали доп. лист, в котором указали эту счет-фактуру. Признак актуальности поставили «неактуально». Всё ли верно?

3. Здравствуйте, Наталья!
   Позвольте присоединиться к обсуждению🌷

   Да, для 4 квартала 2025 вы поступили правильно:
   — авансовый счет‑фактура на остаток 49 255,50 датой 31.12.2025;
   — отражение этой СФ в доп.листе книги продаж уточненной декларации;
   — признак актуальности для приложения — «неактуально» — верно.

   Для наглядности пример оформления приведен в приложенном файле

   Прошу учесть: если в 1 квартале 2026 был зачет аванса (реализация в счет аванса), но вычет НДС по этому зачету в декларации за 1 квартал не заявлен или заявлен неверно, вы можете подать уточненную декларацию за 1 квартал 2026 с доп.листом книги покупок на сумму зачтенной части аванса.

   Подробный порядок представлен в статье
   Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале в 1С?

   Если возникнут вопросы — пишите! Буду рада помочь🍀

   Пригодится
   Самоучитель по НДС на УСН в 1С

   

   docx ASF

4. Спасибо, с этим разобрались. Позволю задать еще вопрос . 4 квартал поправили, 1 квартал сделали уточненку по данному образцу. Во втором опять вылезает по это тому же контрагенту.
   Сумма по авансам в разделе 3 строка 70 НДС 2 кв. — 215 260.
   Оборот по кредиту 62.02 на конец квартала — 219 816,50 . Я так понимаю суммы должны совпадать- строка 70 и к 62.
   Разница 4 556, и все по этому же контрагенту.

8. Спасибо, что поделились результатом, Наталья!🌸

   Строка 070 раздела 3 — это НДС, исчисленный только с тех авансов, по которым выставлена авансовая счет‑фактура.

   Кредитовый оборот 62.02 — это все деньги, поступившие как предоплата, включая те, что полностью закрыты отгрузкой в том же квартале.

   При настройке «Не регистрировать счета‑фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода» кредитовый оборот 62.02 закономерно будет больше налоговой базы строки 070, если в течение квартала были авансы, полностью закрытые отгрузкой в этом же квартале — по ним СФ не выставляется и в строку 070 они не попадают. Возможно это и объясняет разницу в 4 556,50 руб.

   Рекомендую все же свериться через отчет «Экспресс‑проверка ведения учета» — модуль НДС — он покажет расхождения между регистром НДС и данными учета, а также проверить строку 070 с кредитовыми оборотами 62.02 по каждому контрагенту — возможно, часть разницы относится не к Вымпелкому.

9. Спасибо Екатерина! Экспресс проверка не выявила расхождения. Если смысл сейчас менять настройку по НДС — регистрировать авансы при каждом поступлении в 3 квартале или лучше оставить как есть до конца года ?

10. Наталья, понимаю вашу ситуацию и желание навести порядок в учете авансов🦉

    Внутри одного года важно держать единый подход: в 1–2 кварталах у вас уже применялся режим «не регистрировать СФ на авансы, зачтенные до конца налогового периода», и смена схемы с 3 квартала усложнит контроль НДС и сверку расчетов. Поэтому следует сохранить текущую настройку до конца 2026 года, а переход на вариант «регистрировать СФ на каждый аванс» запланировать с начала следующего года — сразу единообразно для всех кварталов.

    Если к концу года захотите обсудить, как лучше организовать переход — обязательно пишите, разберем заранее и подготовим все без спешки!🍀

11. Спасибо за подробные разъяснения.

12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌟🌷🌟

Комментарии закрыты.