Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как быть с НДС по оплате.
Ситуация такая:
Допустим договор на сумму 1 000 000. Покупатели оплатили 1 000 000 руб. А мы как поставщики недопоставили товар и осталась какая то сумма по договору.
Как нам быть с авансом по договору. Как учесть НДС с аванса в программе. Поставка будет только в 2020г.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Получили аванс от покупателя Д 51 К 62.02.
Выписали СФ на аванс Д 76.АВ К 68.02.
Реализовали товар частично, выставили СФ на реализацию, исчислили НДС с реализации Д 90.03 К 68.02.
В этом периоде зачли НДС с авансов также частично Д 68.02 К 76.АВ с помощью документа Формирование записей книги покупок — вкладка Полученные авансы. Она заполнится автоматически по кнопке Заполнить.
Таким образом у вас по счету 62.02 останется часть аванса и на счете 76.АВ останется часть НДС с авансов полученных.
Когда пройдет остаток реализации, то закроются и 62.02 и 76.АВ.
Материал по теме
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей
.
Мне не очень понятно, как это должно правильно учитываться:
1. аванс на сумму 1 400 000 — выписали на аванс с/ф
2. аванс на сумму 1 400 000 — выписали на аванс с/ф
3. потом была реазизация на сумму 2 500 000 выписали с/ф
потом покупатели оплатили всё по договору.
Вот как учесть вот эту предоплату?
С суммами понятнее. Спасибо за уточнение.
Тогда так:
— Поступление на р/с — предоплата 2 800 000, НДС с аванса 466 666,67.
— Реализация и зачтет аванс 2 500 000.
— НДС с авансов закроется частично в периоде реализации 416 666,67.
— Сальдо 300 000 по 62.02 и 50 000 по 76.АВ после этого на конец года.
— Сальдо по 62.02 и 76.АВ закроется в 2020 г. после полной отгрузки на 300 000 по алгоритму выше.
Подробно на примере в статье по ссылке выше.
т.е можно с/ф на остаток выписать любым числом на конец года???
Уточните, пожалуйста, что имеете в виду под СФ на остаток: аванс или реализация.
Когда будет реализация на остаток, тогда и будет СФ.
Реализация может быть конечно любым числом, когда ваша Организация отгрузила товар.
Если я Вас правильно поняла, то отгрузка будет в 2020.
По этой части:
1. аванс на сумму 1 400 000 — выписали на аванс с/ф — ДА
2. аванс на сумму 1 400 000 — выписали на аванс с/ф — ДА
3. потом была реализация на сумму 2 500 000 выписали с/ф — ДА
4. потом покупатели оплатили всё по договору.
Вот как учесть вот эту предоплату? — ТАКЖЕ, КАК И АВАНСЫ ПО П. 1 И П. 2, НИКАКОЙ РАЗНИЦЫ НЕТ. БЫЛ АВАНС 300 000. ДОБАВИТСЯ ЕЩЕ ОДИН. КОГДА ОТГРУЗИТЕ В 2020 г., ВСЕ ЗАКРОЕТСЯ ПО АВАНСАМ.
Т.К. СУММУ ТУТ НЕ УКАЗАЛИ, ТО В СООБЩЕНИИ ВЫШЕ У МЕНЯ АВАНС 300 ТЫС. ДЛЯ ПРИМЕРА, А ПО ФАКТУ 300 ТЫС. + НОВЫЙ АВАНС, ЕСЛИ ОН БЫЛ.