Когда закроется НДС с авансов, если отгрузка неполная

Вопрос задал Людмила П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как быть с НДС по оплате.
Ситуация такая:
Допустим договор на сумму 1 000 000. Покупатели оплатили 1 000 000 руб. А мы как поставщики недопоставили товар и осталась какая то сумма по договору.
Как нам быть с авансом по договору. Как учесть НДС с аванса в программе. Поставка будет только в 2020г.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Получили аванс от покупателя Д 51 К 62.02.

    Выписали СФ на аванс Д 76.АВ К 68.02.

    Реализовали товар частично, выставили СФ на реализацию, исчислили НДС с реализации Д 90.03 К 68.02.

    В этом периоде зачли НДС с авансов также частично Д 68.02 К 76.АВ с помощью документа Формирование записей книги покупок — вкладка Полученные авансы. Она заполнится автоматически по кнопке Заполнить.

    Таким образом у вас по счету 62.02 останется часть аванса и на счете 76.АВ останется часть НДС с авансов полученных.

    Когда пройдет остаток реализации, то закроются и 62.02 и 76.АВ.

    Материал по теме

    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет

    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей

    .

  2. Мне не очень понятно, как это должно правильно учитываться:
    1. аванс на сумму 1 400 000 — выписали на аванс с/ф
    2. аванс на сумму 1 400 000 — выписали на аванс с/ф
    3. потом была реазизация на сумму 2 500 000 выписали с/ф
    потом покупатели оплатили всё по договору.
    Вот как учесть вот эту предоплату?

    1. С суммами понятнее. Спасибо за уточнение.
      Тогда так:
      — Поступление на р/с — предоплата 2 800 000, НДС с аванса 466 666,67.
      — Реализация и зачтет аванс 2 500 000.
      — НДС с авансов закроется частично в периоде реализации 416 666,67.
      — Сальдо 300 000 по 62.02 и 50 000 по 76.АВ после этого на конец года.
      — Сальдо по 62.02 и 76.АВ закроется в 2020 г. после полной отгрузки на 300 000 по алгоритму выше.

      Подробно на примере в статье по ссылке выше.

      1. т.е можно с/ф на остаток выписать любым числом на конец года???

  3. Уточните, пожалуйста, что имеете в виду под СФ на остаток: аванс или реализация.

    Когда будет реализация на остаток, тогда и будет СФ.
    Реализация может быть конечно любым числом, когда ваша Организация отгрузила товар.
    Если я Вас правильно поняла, то отгрузка будет в 2020.

    По этой части:
    1. аванс на сумму 1 400 000 — выписали на аванс с/ф — ДА
    2. аванс на сумму 1 400 000 — выписали на аванс с/ф — ДА
    3. потом была реализация на сумму 2 500 000 выписали с/ф — ДА
    4. потом покупатели оплатили всё по договору.
    Вот как учесть вот эту предоплату? — ТАКЖЕ, КАК И АВАНСЫ ПО П. 1 И П. 2, НИКАКОЙ РАЗНИЦЫ НЕТ. БЫЛ АВАНС 300 000. ДОБАВИТСЯ ЕЩЕ ОДИН. КОГДА ОТГРУЗИТЕ В 2020 г., ВСЕ ЗАКРОЕТСЯ ПО АВАНСАМ.
    Т.К. СУММУ ТУТ НЕ УКАЗАЛИ, ТО В СООБЩЕНИИ ВЫШЕ У МЕНЯ АВАНС 300 ТЫС. ДЛЯ ПРИМЕРА, А ПО ФАКТУ 300 ТЫС. + НОВЫЙ АВАНС, ЕСЛИ ОН БЫЛ.

Комментарии закрыты.