Многоуровневая корректировка поступления при раздельном учете НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталия С.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Поставщик поставил товар в декабре. Одну позицию вернули, т.к. не подошла по характеристикам. Поставщик оформил акт возврата в декабре. В январе поставщик поставил замену позиции и выставил в январе корректировочную сч-фактуру декабрьской. Как корректно отразить данные операции в целях НДС. Ведем раздельный учет по НДС (20% и 0%). Замененная позиция подлежит распределению между двумя видами деятельности.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Оформите операцию следующим образом.
    1. Возврат детали, которая не подошла по характеристикам оформите документом Корректировка поступления, вид операции Корректировка по согласованию сторон.
    Материал по теме:
    Корректировка поступления в 1С 8.3
    2. Если ранее НДС по возвращенным товарам был принят к вычету, он подлежит восстановлению. Налог восстанавливается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя дата:
    — получение первичного документа на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров,
    — получения КСФ (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
    Документы в учете отражаются датой поступления. Если раньше получен ПД и зарегистрирован в книге продаж (КВО 18), полученный позже КСФ в книге продаж не регистрируется.
    Желательно, чтобы документы возврата и КСФ были оформлена в одном налоговом периоде.
    Если по возвращенной детали НДС не был заявлен к вычету, обязанность по восстановлению налога отсутствует, полученный от продавца КСФ в книге продаж регистрировать не надо (Письмо Минфина РФ от 10.02.2012 N 03-07-09/05).
    Материал по теме:
    Корректировка поступления прошлых периодов в сторону уменьшения
    Корректировочный счет-фактура на уменьшение в 1С 8.3
    Опоздавший корректировочный счет-фактура
    Заполнение 9 раздела декларации по НДС, если есть корректировочный счет-фактура от поставщика на уменьшение
    3. Поступление детали на замену оформите документом Поступление (акты, накладные, УПД).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Восстановление НДС с аванса после возврата денежных средств поставщиком в 1С Мы оплатили поставщику за товар в декабре 2021г. 20000р. Получили авансовый счет-фактуры. Отразили авансовый счет- фактуры в Книге покупок. В…
  2. Корректировка поступления товарных позиций без НДС в 1С Здравствуйте. В 3 квартале Поставщик поставил товары как с НДС, так и без НДС. НДС был принят к вычету в…
  3. ИП ОСНО. Корректировка поступления без ставки НДС в 1С Поставщик поставил товар и выписал с/фактуру в январе 2023г. В Июле 2023г присылает корректировочный счет-фактуру, где ставка НДС - без…
  4. Отражение в учете замены бракованного оборудования Поставщик поставил насос стоимостью 36815 руб. (в т.ч.НДС 20%) в апреле 2022г., в августе он сломался, экспертиза показала заводской брак.…

Статьи по этой теме

  1. Приказ о применении ставки НДС на УСН Скачать примеры: Приказ о применении стандартной ставки НДС на УСН – 20% Приказ о применении пониженной ставки НДС на УСН…
  2. Реализация товаров через маркетплейс в 1С Видео: Настройки Видео: Реализация товаров покупателю в 1С Настройки Настройка у комитента Главное — Функциональность — Комиссионная торговля Полный интерфейс…
  3. Поставщик поставил товар, но не того артикула. Как отразить оплату по претензии в 1С? Поставщик поставил товар, но не того артикула. Возвращать этот товар обратно поставщику экономически невыгодно (большие расходы). Товар был принят на…
  4. Оплатили поставщику по ставке 20%, отгрузка прошла по ставке НДС 22%, как быть с суммой НДС при УСН? Организация на УСН, в 2025 году поставщику оплатили аванс по ставке НДС 20%. Если отгрузка прошла в январе 2026 по…