Многоуровневая корректировка поступления при раздельном учете НДС в 1С

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Поставщик поставил товар в декабре. Одну позицию вернули, т.к. не подошла по характеристикам. Поставщик оформил акт возврата в декабре. В январе поставщик поставил замену позиции и выставил в январе корректировочную сч-фактуру декабрьской. Как корректно отразить данные операции в целях НДС. Ведем раздельный учет по НДС (20% и 0%). Замененная позиция подлежит распределению между двумя видами деятельности.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Оформите операцию следующим образом.
    1. Возврат детали, которая не подошла по характеристикам оформите документом Корректировка поступления, вид операции Корректировка по согласованию сторон.
    Материал по теме:
    Корректировка поступления в 1С 8.3
    2. Если ранее НДС по возвращенным товарам был принят к вычету, он подлежит восстановлению. Налог восстанавливается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя дата:
    — получение первичного документа на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров,
    — получения КСФ (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
    Документы в учете отражаются датой поступления. Если раньше получен ПД и зарегистрирован в книге продаж (КВО 18), полученный позже КСФ в книге продаж не регистрируется.
    Желательно, чтобы документы возврата и КСФ были оформлена в одном налоговом периоде.
    Если по возвращенной детали НДС не был заявлен к вычету, обязанность по восстановлению налога отсутствует, полученный от продавца КСФ в книге продаж регистрировать не надо (Письмо Минфина РФ от 10.02.2012 N 03-07-09/05).
    Материал по теме:
    Корректировка поступления прошлых периодов в сторону уменьшения
    Корректировочный счет-фактура на уменьшение в 1С 8.3
    Опоздавший корректировочный счет-фактура
    Заполнение 9 раздела декларации по НДС, если есть корректировочный счет-фактура от поставщика на уменьшение
    3. Поступление детали на замену оформите документом Поступление (акты, накладные, УПД).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП ОСНО. Корректировка поступления без ставки НДС в 1С Поставщик поставил товар и выписал с/фактуру в январе 2023г. В Июле 2023г присылает корректировочный счет-фактуру, где ставка НДС - без…
  2. Уменьшение стоимости эл. услуг иностранца прошлого 2021 года в 1С Добрый день. Покупаем электронные услуги у иностранца (лицензии). В декабре был выставлен счет (срок оплаты 01.01.22) и акт приема-передачи декабрем…
  3. Доначисление НДС при обнулении налога поставщиком в 1С Добрый вечер. Как доначислить НДС за прошлый период. Поставщик который поставил мебель в офис "обнулил"" НДС. ИФНС заставляет снять налог…
  4. УСН, как провести корректировку реализации лома от декабря, если приемка у покупателя будет в январе с НДС в 1С Поставщик лома в 2024 году применяет УСНО (без НДС), отгружает лом в декабре 2024 г. в адрес Покупателя на ОСНО.…

Статьи по этой теме

  1. Поставщик поставил товар, но не того артикула. Как отразить оплату по претензии в 1С? Поставщик поставил товар, но не того артикула. Возвращать этот товар обратно поставщику экономически невыгодно (большие расходы). Товар был принят на…
  2. Организация на УСН (доходы - расходы) уплатила НДС в бюджет, как налоговый агент. Можно ли учесть этот налог в расходах УСН? Можно принять в расходы при УСН (доходы-расходы) НДС, уплаченный за иностранцев по электронной услуге? Уплачен НДС в декабре. Услуги в…
  3. Как упрощенцу начислять НДС с реализации, если покупка без НДС? Организация на УСН в 2024 году приобрела товары у неплательщика НДС, т. е. без НДС. С 2025 года применяем ставку…
  4. Как показать зарплату за декабрь 2022 в 6-НДФЛ Источник: Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС разъяснила, как заполнить расчет 6-НДФЛ в двух…