Уменьшение стоимости эл. услуг иностранца прошлого 2021 года в 1С

Вопрос задал Наталия С.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.80/10)

Добрый день. Покупаем электронные услуги у иностранца (лицензии). В декабре был выставлен счет (срок оплаты 01.01.22) и акт приема-передачи декабрем со сроком использования год. В январе количество лицензий уменьшилось и Поставщик выставил счет с минусовой суммой. Оплачен изначальный счет был в январе уже за минусом кредитовой суммы. Приходуем лицензию на счет 97.21 и списываем пропорционально дням использования. Предъявляли НДС к вычету по электронным услугам по счету и акту ПП после оплаты. Как в этом случае предъявлять НДС в декабре (и сторнировать часть суммы в январе), или в январе после оплаты и приходовать уже сразу уменьшенную сумму? По прибыли возможно ли оприходовать лицензию в январе сразу уменьшенную сумму? Если нет, и нужно оприходовать в декабре, как правильно сторнировать в январе излишнюю сумму для НДС и прибыли.

Обсуждение (1)

  1. Добрый день!
    Если акт приема-передачи выставлен декабрем, предлагаю отразить Поступление (акт, УПД) вида Услуги декабрем, а уменьшение стоимости услуг в январе оформить, используя документ Корректировка поступления.
    Корректировка поступления в 1С 8.3
    Поставщик уменьшил сумму по акту на оказание услуг за прошлый период
    Если НДС не был принят к вычету излишне (в январе с уменьшенной суммы), уточненную декларацию подавать не надо.
    По прибыли такой алгоритм:
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    При корректировке услуг прошлого года в программе корректировки вносятся в прошлый год. При исправлении ошибки до сдачи первичной декларации по прибыли (не было недоплаты налога), уточненку подавать не нужно.

Комментарии закрыты