Добрый день. Покупаем электронные услуги у иностранца (лицензии). В декабре был выставлен счет (срок оплаты 01.01.22) и акт приема-передачи декабрем со сроком использования год. В январе количество лицензий уменьшилось и Поставщик выставил счет с минусовой суммой. Оплачен изначальный счет был в январе уже за минусом кредитовой суммы. Приходуем лицензию на счет 97.21 и списываем пропорционально дням использования. Предъявляли НДС к вычету по электронным услугам по счету и акту ПП после оплаты. Как в этом случае предъявлять НДС в декабре (и сторнировать часть суммы в январе), или в январе после оплаты и приходовать уже сразу уменьшенную сумму? По прибыли возможно ли оприходовать лицензию в январе сразу уменьшенную сумму? Если нет, и нужно оприходовать в декабре, как правильно сторнировать в январе излишнюю сумму для НДС и прибыли.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Уменьшение стоимости эл. услуг иностранца прошлого 2021 года в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН, неисключительное право использования Астрал-Отчетность сроком 1 год в 1С Добрый день! Подскажите, как правильно принять к учету: 1.Передача неисключительных имущественных прав (Лицензия) на право использования программного продукта "Астрал-Отчетность" (сроком…
- Как списать помесячно затраты на сдачу отчетности по ТКС Добрый день! Затраты на электронный документооборот, сдачу отчетности не признаются РБП. Оплата производится в виде фиксированного разового платежа, срок использования…
- Учет услуг оператора Такском по сдаче отчетности на 12 мес. в 1С Добрый день! Организация на ОСНО. Вид деятельности - оптовая торговля. Для сдачи отчетности в ФНС организация пользуется услугами оператора ООО…
- Учет электронной подписи и МЧД на сотрудника в 1С Добрый день, мы делаем электронные подписи и МЧД сотрудникам. СКБ Контур выставляет документы где в наименовании указано: Лицензия на право…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 30.05-05.06.2025 Услуги оказаны в 2024, первичка составлена в 2025. Предъявлять ли НДС на УСН? Минфин разъяснил, нужно ли предъявлять покупателю НДС…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 19.09-25.09.2025 Разъяснено, как оформлять накладные и акты с 2026 года С 1 января 2026 перестанут действовать электронные форматы товарной накладной ТОРГ-12…
- Приобретение и принятие к учету лицензии на определенный вид деятельности с 2024 в 1С В статье рассмотрим приобретение бессрочной лицензии (разрешения) на осуществление определенного вида деятельности. Вы узнаете: о порядке учета затрат на разрешение…
- Как заполнить раздел 7 декларации по НДС при реализации лицензий? Приходуем лицензии, как товар на счете 41.04 и реализуем их. При заполнении раздела 7 декларации по НДС не отражается цена…
Добрый день!
Если акт приема-передачи выставлен декабрем, предлагаю отразить Поступление (акт, УПД) вида Услуги декабрем, а уменьшение стоимости услуг в январе оформить, используя документ Корректировка поступления.
Корректировка поступления в 1С 8.3
Поставщик уменьшил сумму по акту на оказание услуг за прошлый период
Если НДС не был принят к вычету излишне (в январе с уменьшенной суммы), уточненную декларацию подавать не надо.
По прибыли такой алгоритм:
Уточненная декларация по налогу на прибыль
При корректировке услуг прошлого года в программе корректировки вносятся в прошлый год. При исправлении ошибки до сдачи первичной декларации по прибыли (не было недоплаты налога), уточненку подавать не нужно.