УСН, как провести корректировку реализации лома от декабря, если приемка у покупателя будет в январе с НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Евгений М.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Поставщик лома в 2024 году применяет УСНО (без НДС), отгружает лом в декабре 2024 г. в адрес Покупателя на ОСНО. Покупатель лома принимает лом в январе 2025 г., выписывая ПСА. С 01.01.2025 г. Поставщик является плательщиком НДС по ставке 7%. Поставщику лома необходимо выписать корректировочные документы по отгрузке декабря 2024 г., как правильно и какими документами это необходимо сделать, если с 1 января он признается плательщиком НДС?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    В настоящее время нет четких разъяснений по переходным положениям реализации лома.
    Ждем дополнительные разъяснения Минфина или ФНС.

    Если опираться на прошлый опыт переходных положений, реализация проведена при применении УСН без НДС.
    Все корректировки осуществляются по правилам применения 2024 г., без НДС.

    Дополнительные материалы по теме подготовим и разместим на сайте.

    Обсуждение похожего вопроса.
    Учет у продавца металлолома на УСН, если он работает с НДС с 2025 в 1С

    Дополнительный материал по теме.
    ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Порядок реализации металлолома, если в БУ лом металлом не учитывается как материалы в 1С Добрый день! На предприятии образовался лом металлов от хозяйственной деятельности. Вопрос как реализовать лом металлов, если в БУ лом металлом…
  2. Налоговый агент по покупке лома, платить НДС? Добрый день, планируем покупать лом (не основной вид деятельности), операций будет не много, изучаю вопрос по оплате НДС как налогового…
  3. Приобретение лома приобретаем лом цветных металлов у налогоплательщика НДС и исполняем обязанности налогового агента. В настройках договора с продавцом проставила флажок "Организация…
  4. Учет покупки лома металла Добрый день! 01.10.2022 нам отгрузили лом металла. Продавец в счет-фактуре НДС не указал. Я сама начислила НДС через Операции -…

Статьи по этой теме

  1. Минфин разъяснил, кто и когда уплачивает НДС по лому Ведомство рассмотрело две ситуации (Письмо Минфина РФ от 13.03.2018 N 03-07-13/1/15154): если лом, отходы черных и цветных металлов реализуются на…
  2. Ошибка НДС по поставщику на УСН Почему в 1С фиксируется ошибка по НДС в Экспресс-проверке ведения учета по поставщику на УСН? Поставщик не предъявляет НДС, а…
  3. Как правильно оформить счет-фактуру при реализации лома цветных металлов с 2018 года? Как правильно оформить счет-фактуру по реализации лома цветных металлов с 2018 (реализация лома теперь облагается НДС)? Что надо дописывать на…
  4. Выдан аванс с НДС в 2018, поставщик перешел на УСН в 2019 - как восстановить вычет НДС с авансов? Поставщик перешел на без НДС-ные расчеты с нового 2019 года. Ранее был оплачен аванс 18%. Должен ли он выписать на…