Учет покупки лома металла

Индивидуальную консультацию запросил Лиана Г.

Ответственный за ответ: Липочкина Марина (★9.75/10)

Добрый день! 01.10.2022 нам отгрузили лом металла. Продавец в счет-фактуре НДС не указал. Я сама начислила НДС через Операции — НДС — Отражение начисления НДС. И также через Операции — НДС — Отражение НДС к вычету поставила НДС к уменьшению. У меня на сумму документа от поставщика лома расходятся базы по НДС и прибыли. В случае покупки лома это нормально? Или базы по НДС т прибыли должны быть равны?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  2. Спасибо за уточнение.
    1. В версии ПРОФ 1С:БП функционал Налоговый агент по НДС по операциям лома не автоматизирован.
    Операции по приобретению лома металла необходимо выполнить вручную. Порядок действий в базе смотрите в прикрепленном файле.

    2. Покупатель исчисляет сумму НДС по расчетной ставке 20/120 (п. 8 ст. 161, п. 4 ст. 164, п. п. 1, 14, 15 ст. 167 НК РФ):
    — на дату перечисления аванса в счет предстоящих поставок лома
    — на дату отгрузки лома.
    НДС можно принять к вычету, если покупатель является плательщиком НДС (ст. 161 НК РФ, Письмо Минфина от 06.03.2018 N 03-07-11/14162).

    Отразите операции согласно приведенному во вложении алгоритму. И если останутся вопросы по базам НДС и налога на прибыль, то уточните, в чем конкретно проблема на вашем примере и на скринах из 1С.

    Подробнее по вопросу:
    Как в 1С отразить покупку металлолома и его передачу в переработку?
    Покупка лома в 1С ПРОФ
    .

    pdf 03.06.2018

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Оприходование и реализация лома образовавшегося в результате демонтажа в 1С Компания на ОСН купила здание, в результате ремонта и демонтажа старых конструкций получили лом, который реализуем. Как правильно отразить операции…
  2. Демонтаж материалов и сдача металлолома у генподрядчика в 1С Добрый день. Просьба разъяснить как в программе 1С Бух 8.3: (Предприятие 8.3 (8.3.18.1208) оформить следующие операции: Мы строительная организация (Генподрядчик),…
  3. Корректировочный счет-фактура на уменьшение по услугам связи от поставщика в 1С Добрый день. В марте нам оказали услуги связи на сумму 2049 руб. Мы приняли к вычету НДС и отнесли сумму…
  4. Ответ на требование ИФНС по НДС, если просят обосновать ставку 20/120 в разделе 3 декларации по НДС, если была покупка-продажа лома Подскажите пож, как грамотно обосновать ответ на Требование по Декларации по НДС за 4 кв.2021 г. ООО на ОСНО основной…

Статьи по этой теме

  1. Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ С 2018 года реализация лома цветных и черных металлов, а также сырых шкур животных облагается НДС. Особенность этих операций в…
  2. Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС утилизацию (сдачу, продажу) лома и макулатуры? Отражаются ли в разделе 7 декларации по НДС утилизация (сдача, продажа) металлического лома и макулатуры? И как такие операции отражать…
  3. Реализация вторсырья в учете Продавца на УСН с НДС в 1С (КОРП) Реализация вторсырья (лома, макулатуры и т. д.) облагается НДС, а исчисляет налог не продавец, а покупатель. Такие операции автоматизированы в…
  4. Как правильно оформить счет-фактуру при реализации лома цветных металлов с 2018 года? Как правильно оформить счет-фактуру по реализации лома цветных металлов с 2018 (реализация лома теперь облагается НДС)? Что надо дописывать на…