Учет покупки лома металла

Вопрос задал Лиана Г.

Ответственный за ответ: Липочкина Марина (★9.75/10)

Добрый день! 01.10.2022 нам отгрузили лом металла. Продавец в счет-фактуре НДС не указал. Я сама начислила НДС через Операции — НДС — Отражение начисления НДС. И также через Операции — НДС — Отражение НДС к вычету поставила НДС к уменьшению. У меня на сумму документа от поставщика лома расходятся базы по НДС и прибыли. В случае покупки лома это нормально? Или базы по НДС т прибыли должны быть равны?

Все комментарии (3)

  1. Приложение

    Здравствуйте!
    Уточните, какая у Вас версия программы 1С?
    Скриншоты во вложении.

  2. Приложение  03.06.2018.pdf

    Спасибо за уточнение.
    1. В версии ПРОФ 1С:БП функционал Налоговый агент по НДС по операциям лома не автоматизирован.
    Операции по приобретению лома металла необходимо выполнить вручную. Порядок действий в базе смотрите в прикрепленном файле.

    2. Покупатель исчисляет сумму НДС по расчетной ставке 20/120 (п. 8 ст. 161, п. 4 ст. 164, п. п. 1, 14, 15 ст. 167 НК РФ):
    — на дату перечисления аванса в счет предстоящих поставок лома
    — на дату отгрузки лома.
    НДС можно принять к вычету, если покупатель является плательщиком НДС (ст. 161 НК РФ, Письмо Минфина от 06.03.2018 N 03-07-11/14162).

    Отразите операции согласно приведенному во вложении алгоритму. И если останутся вопросы по базам НДС и налога на прибыль, то уточните, в чем конкретно проблема на вашем примере и на скринах из 1С.

    Подробнее по вопросу:
    Как в 1С отразить покупку металлолома и его передачу в переработку?
    Покупка лома в 1С ПРОФ
    .

Комментарии закрыты.