НДС при оплате постащику в валюте

Индивидуальную консультацию запросил Лариса Ж.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Отправили платеж поставщику в AMD 362 300,00 25.11.2022. Валюта куплена по курсу банка 90 575,00 (Курс сделки 0.250000/ курс ЦБ 15.2765) 25.11.2022 как налоговый агент оплатили 18115,00 НДС. Платежное поручение на оплату контрагенту по банку в итоге проведено не 25.11.2022, а 28.11.2022. Выставили сч.ф как налоговый агент. НДС как налоговый аген видимо оплатили неправильно. В результате имеем переплату. Карточку 68,32 высылаю. Подскажите, пожалуйста, на будущее , исходя из какого курса оплачивать НДС как НА при оплате в иностранной валюте? Что теперь делать с переплатой, возможно ли ее вернуть. Зачесть нельзя, как я понимаю.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Лариса!
    Налоговая база в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день выплаты дохода иностранцу (Письмо Минфина от 01.11.2010 N 03-07-08/303). Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
    Правила возврата и зачета НДС, уплаченных налоговыми агентами, аналогичны правилам возврата и зачета НДС (п. 14 ст. 78 НК РФ).
    Можно оформите через 1С отчетность уведомление: Заявление о зачете налога или Заявление о возврате налога.

    Материал по теме: Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Можно ли принять к вычету НДС налогового агента, если услуги не оплачены или не оприходованы с 2023 в 1С Добрый день! В связи с изменениями в уплате налогов, в частности уплат НДС как налогового агента, возник вопрос. В январе…
  2. Покупка металлолома, отражение в 1С ПРОФ Здравствуйте! Получили документы по металлолому 03.10.2022 г. Документы от 31.08.2022 г. Сам металл оплатили по счету в августе. Но НДС…
  3. Оплата Здравствуйте! Помогите разобраться. Покупаем имущество у администрации. Задаток оплатили с ЭТП (площадка). Т.е. как таковой платежки нет. Сейчас доплачиваем им…
  4. Налоговый агент. Возврат аванса от поставщика-нерезидента Доброе время суток! Оплатили аванс поставщику-нерезиденту. Как налоговый агент начислили и уплатили НДС в бюджет. Услуги не были оказаны. Поставщик…

Статьи по этой теме

  1. Организация на УСН уплатила НДС в бюджет, как налоговый агент. Можно ли учесть НДС в расходах УСН? Остался вопрос по переходному периоду по НДС с электронных услуг. Налоговый агент на УСН. Можем ли мы включить в расходы…
  2. Переход на НДС 22%: Налоговые агенты по НДС в 1С Налоговые агенты по НДС Кто такой налоговый агент Налоговые агенты (Н/А) — организации и ИП, кого НК РФ при выплате…
  3. Алгоритм у налогового агента по НДС при покупке электронных услуг у иностранца в 1С Главное – Функциональность – Учет по договорам – Услуги иностранных интернет компаний (про запас ?) Справочник Контрагенты – Страна регистрации…
  4. Надо ли платить НДС налогового агента по услугам перевозчика из ЕАЭС? Оплатили услуги иностранца за доставку товаров из Беларуси в РФ. Иностранный поставщик-перевозчик из ЕАЭС. Надо ли платить НДС, как налоговый…