Добрый день! Отправили платеж поставщику в AMD 362 300,00 25.11.2022. Валюта куплена по курсу банка 90 575,00 (Курс сделки 0.250000/ курс ЦБ 15.2765) 25.11.2022 как налоговый агент оплатили 18115,00 НДС. Платежное поручение на оплату контрагенту по банку в итоге проведено не 25.11.2022, а 28.11.2022. Выставили сч.ф как налоговый агент. НДС как налоговый аген видимо оплатили неправильно. В результате имеем переплату. Карточку 68,32 высылаю. Подскажите, пожалуйста, на будущее , исходя из какого курса оплачивать НДС как НА при оплате в иностранной валюте? Что теперь делать с переплатой, возможно ли ее вернуть. Зачесть нельзя, как я понимаю.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Лариса!
Налоговая база в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день выплаты дохода иностранцу (Письмо Минфина от 01.11.2010 N 03-07-08/303). Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Правила возврата и зачета НДС, уплаченных налоговыми агентами, аналогичны правилам возврата и зачета НДС (п. 14 ст. 78 НК РФ).
Можно оформите через 1С отчетность уведомление: Заявление о зачете налога или Заявление о возврате налога.
Материал по теме: Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой .