НДС при оплате постащику в валюте

Индивидуальную консультацию запросил Лариса Ж.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Отправили платеж поставщику в AMD 362 300,00 25.11.2022. Валюта куплена по курсу банка 90 575,00 (Курс сделки 0.250000/ курс ЦБ 15.2765) 25.11.2022 как налоговый агент оплатили 18115,00 НДС. Платежное поручение на оплату контрагенту по банку в итоге проведено не 25.11.2022, а 28.11.2022. Выставили сч.ф как налоговый агент. НДС как налоговый аген видимо оплатили неправильно. В результате имеем переплату. Карточку 68,32 высылаю. Подскажите, пожалуйста, на будущее , исходя из какого курса оплачивать НДС как НА при оплате в иностранной валюте? Что теперь делать с переплатой, возможно ли ее вернуть. Зачесть нельзя, как я понимаю.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Лариса!
    Налоговая база в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день выплаты дохода иностранцу (Письмо Минфина от 01.11.2010 N 03-07-08/303). Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
    Правила возврата и зачета НДС, уплаченных налоговыми агентами, аналогичны правилам возврата и зачета НДС (п. 14 ст. 78 НК РФ).
    Можно оформите через 1С отчетность уведомление: Заявление о зачете налога или Заявление о возврате налога.

    Материал по теме: Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Курсовые разницы Добрый день. В апреле 2022 оплатили иностранному поставщику поставленный в декабре товар. При частичном погашении долга поставщику возникает положительная курсовая…
  2. Оплата электронных услуг нерезиденту с личной карты сотрудника с учетом агентского НДС в 1С Сотрудник компании с личной карты (не корпоративной) по инвойсу, выставленному на компанию, оплатил электронную услугу (подписку на сервис). Подписка на…
  3. Возврат денежных средств от нерезидента и корректировка НДС налогового агента в 1С Заключён договор с казахстанским партнёром на сумму 1 000 тенге, согласно которому оплата осуществляется в тенге. Поскольку компания не имеет…
  4. Валютные операции у Агента при оплате в разных валютах в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.139.19). Компания на УСН «доходы» (Агент, резидент РФ) оказывает услуги Принципалу (резидент РФ) по представлению…

Статьи по этой теме

  1. С 31.08.2023 поменяются правила пересчета налога на прибыль, исчисленного в валюте Источник: Федеральный закон N 389-ФЗ от 31.07.2023 Информация для: агентов по налогу на прибыль Скорректирован порядок пересчета налога на прибыль,…
  2. Обзор новостей по БУ и НУ за 09.02-15.02.2024 Цена — в валюте, а оплата в рублях по фиксированному курсу: как считать базу по НДС? Если в договоре денежное…
  3. Как отразить возврат оплаты от иностранного поставщика в 1С Погашено обязательство перед иностранным поставщиком за поставленный товар в марте. Через месяц по требованию иностранного банка, поставщик вернул сумму оплаты…
  4. Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С В условиях санкций российским организациям приходится пользоваться услугами посредников для оплаты поставщикам из дальнего зарубежья. Из статьи вы узнаете: является…