Налоговый агент. Возврат аванса от поставщика-нерезидента

Вопрос задал Светлана Р.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Доброе время суток!
Оплатили аванс поставщику-нерезиденту. Как налоговый агент начислили и уплатили НДС в бюджет. Услуги не были оказаны. Поставщик вернул аванс. Как это отразить в налоговой декларации по НДС?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Светлана!
    Уточните, пожалуйста аванс был перечислен и возвращен в одном квартале или в разных.

  2. В разных кварталах. НД по НДС подана, налог уплачен

  3. Здравствуйте, Светлана!
    Оформите документ Отражение НДС к вычету раздел Операции — НДС — Отражение НДС к вычету.
    Контрагент — контрагент нерезидента.
    Договор – договор, по которому был перечислен аванс.
    Документ расчетов — Счет-фактура выданный, который выписали при оплате НДС в бюджет.

    Установите флажок:
    — Использовать как запись книги покупок;
    — Формировать проводки
    — Использовать документ расчета как счет фактуру

    На вкладке:
    Товары и услуги:
    — Вид ценности — Налоговый агент (иностранцы);
    — Сумма – Сумма аванса;
    — Ставка НДС — 20%;
    — Сумма НДС — Сумму НДС;
    — Счет учета НДС — 76.НА;
    — Событие — Предъявлен НДС к вычету.
    Документ оплаты:
    — Дата оплаты — Дата перечисления аванса;
    — Документ оплаты — Списание с расчетного счета – документ перечисление аванса;
    — Сумма оплаты – Сумма аванса.
    Используя ручную корректировку на вкладке:
    Бухгалтерский и налоговый учет — по сч.76.НА в субконто выбрать договор, по которому производилась оплата.
    НДС Покупки – заполните:
    — Код вида операции — 06;
    — Номер документа оплаты;
    — Дату документа оплаты.

    7

  4. Благодарю! Все получилось

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    2

Комментарии закрыты.