Здравствуйте!
Получили документы по металлолому 03.10.2022 г. Документы от 31.08.2022 г. Сам металл оплатили по счету в августе. Но НДС не платили, т. к. в счете были прописаны трубы.
Приходовали УПД 03.10.2022 г., следуя инструкции на вашем сайте. На шаге формирования записи книги покупок в видах ценностей не выходит «Товар (налоговый агент)».
Далее не понятно, как действовать, если мы не платили НДС при оплате счета. Смотрю примерные проводки, НДС у нас уменьшен на сумму НДС УПД.
Верно ли, подскажите, пожалуйста. Впервые сталкиваемся и вторчерметом не занимаемся.
Проводки, действия в приложении.
Здравствуйте!
Операции по покупке металлолома автоматизированы только в 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП, Комплексная автоматизация, 1С:ERP, Управление предприятием 2. В остальных конфигурациях данный функционал реализовывать не планируется. Разработчики рекомендуют пользователям 1С:Бухгалтерия базовая и ПРОФ переходить на версию КОРП при наличии таких операций.
Все операции по покупке лома придется делать вручную.
Порядок действий в базе смотрите в прикрепленном файле. В файле старая ставка НДС 18%, но в остальном, в порядке отражения покупки ничего не изменилось.
Мы знаем, что вручную. В вопросе написали, что все делали по вашей инструкции, как раз которую вы и отправляете.
Просим помочь нам и подсказать, почему не выходит вид ценности, как в вашей инструкции.
Но есть нюанс, мы не платили НДС при оплате счета.
Как ещё в таком случае быть. Налоговая инспекция наша, к сожалению, некомпетентна в этом вопросе.
Ситуация какая. Мы оплатили счет, там указаны были трубы, в августе. В октябре нам присылают УПД, и там указан металлолом, вторчермет. Мы оприходовали УПД также в октябре. И возник вопрос отражения как раз таки в нашем случае.
Также в помощнике по НДС указываются суммы:
* по операциям налогового агента 530 тр.
* к уплате налог 70339 тр. (как я понимаю, включает в себя сумму 530 тр., которую нужно оплатить, т. к. мы ее не платили в августе).
В декларации суммы:
180 ст. 530 тр.
200 к уплате 69809 тр. Почему так, одни суммы в помощнике, а в декларации другие к уплате?
Счет-фактура на поступление с кодом 26 в книге покупок и также с кодом 42.
По акту сверки также теперь висит остаток 530 тр., как нам его выровнять?
Здравствуйте!
«На шаге формирования записи книги покупок в видах ценностей не выходит «Товар (налоговый агент)»» -тут надо выбрать Налоговый агент (реализация товаров п. 8 ст. 161 НК). Этот же момент отражаете в договоре с контрагентом при создании его в базе во вкладке НДС (см. вложение).
Счёт-фактуру на аванс с пометкой «НДС исчисляется налоговым агентом», продавец должен был выставить вам в течении пяти календарных дней, после получения пред оплаты. Продавец — плательщик НДС в счете-фактуре на оплату (аванс, отгрузку, на увеличение или уменьшение стоимости) укажет (Приложение к Письму ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@):
• в графе 5 — стоимость металлолома без НДС;
• в графе 7 — «НДС исчисляется налоговым агентом»;
• в графах 8 и 9 — «0», если счет-фактура выставлен в электронной форме, а если в бумажном виде, то прочерки.
На основании этого сч/ф вы и должны были исчислить и уплатить НДС.
Уплатить его нужно:
• в день перечисления авансовой суммы приобретателем лома — указан в поручении банку на осуществление платежа;
• в день отгрузки металлолома — определен в передаточном документе.
Если документы продавцом выставлены, а в вашем случае поступили в следующем квартале, то расчет и уплата налога всё равно должны произойти в квартале получения аванса продавцом или отгрузки лома. Такое мнение содержится в письмах ФНС от 16.01.2018 № СД-4-3/480 и Минфина от 06.03.2018 № 03-07-11/14162.
Но в вашем случае продавец ввёл вас в заблуждение и как я понимаю, поняли вы, что являетесь налоговым агентом только из документов, которые поступили в четвёртом квартале. Здесь опять же вопрос, как они к вам поступили, есть ли подтверждение, что позже (штамп на конверте, если почтой, отметка на электронном документе, если по ЭДО). Выписаны они в третьем квартале.
Будем исходить из того, что есть. Так как УПД подтверждающее, что вы налоговый агент, вы получили в четвёртом квартале, уплачивать агентский НДС в бюджет отдельным платежным поручением не придется, если металлолом (трубы) используется плательщиком НДС для деятельности, облагаемой этим налогом. Таким образом в книге покупок отразится вычет на основании этих документов, а в книге продаж НДС к уплате. В сумме к уплате ничего нет.
По поводу акта сверки, провела моделирование вашей ситуации у себя в базе.
После того, как вы корректно отобразите всё в книге покупок в акте сверки отразится запись отдельной строкой Зачёт НДС на 530 т.руб. и взаиморасчёты сойдутся, т.е. задолженности не останется.
В договоре исправила, при проведении программа не дает провести счет-фактуру, указывая, что счет-фактура не требуется. Таким образом, акт сверки выровнен. Но возникает вопрос, где тогда нужно указать код 42, если счет-фактуры нет? И согласно инструкции много проводок ручных не сделать, которые касаются счет-фактуры.
В книге покупок после исправления отразились 26-м кодом, но сумма по поступлению больше на двойную сумму НДС. Возможно, неверно оформили поступление?
Мы в поступлении поставили с НДС 20%, у контрагента, как ВЫ и указали, НДС уплачивается агентом. Нам не нужно указывать НДС в поступлении?
Указали в поступлении без НДС, в книге покупок встала сумма счет-фактуры и НДС. Код 26.
А кода 42 у нас не будет?
Авансовые счет-фактуры контрагент не выписывал, сам отразил у себя в декларации в 3-м квартале, документы предоставив лишь в 4-м. Нашей деятельностью не является работа с вторчерметом, ломом. У нас строительство и ремонт дорог, верно, бухгалтерия была не в курсе, что трубы, оплаченные, это металлолом, к сожалению.
Поэтому и не платили, как Вы и писали. Поэтому вопросов очень много.
«при проведении программа не дает провести сч ф, указывая, что сч ф не требуется»
Сч/фактуру создаёте вручную и там ставите код 42. Так же ручными корректировками вносите изменения в соответствии с инструкцией.
«Нам не нужно указывать НДС в поступлении?»
Поступление отражаете с НДС и вносите ручные корректировки в движение документа (см. вложения).
Спасибо огромное!!!!!!
Теперь отразилось в книге покупок с кодом 42 и в книге продаж с кодом 42.
В помощнике по НДС вышла строка «Регистрация сч. ф. налогового агента». Если его начать заполнять, то там нужно указывать сч. ф. выданные. А у нас только полученные.
Я так понимаю, нам достаточно регистрировать в книге покупок…
В помощнике НДС «Регистрация сч ф налогового агента», сч/фактуру надо регистрировать. Иначе у вас получится НДС к вычету, который вы не платили. После регистрации, в книге покупок отразится НДС к вычету, а в книге продаж к уплате. Таким образом суммы взаимозачитываются и платить ничего не нужно.
В помощнике НДС «Регистрация сч/ф налогового агента», сч/фактура у нас не регистрируется, потому что там указывается сч/ф выданный, а у нас только полученные, выданных нет.
Или мы что-то не так делаем?
При прохождении этого этапа нужно указать период 3 кв, как на скрине во вложении в предыдущем комментарии. У вас указан 4 кв.
Указывали и 3й и 4й, только выставленных сч ф в адрес контрагента у нас нет.
Только полученные.
Программа просит выставленные сч ф, на реализацию, либо на аванс, а ни того ни другого у нас не было. Только приход
Во вкладке НДС продажи «дата оплаты» и «документ оплаты», очистите поля, пожалуйста. Проведите документ. Заполните книгу покупок заново и декларацию по НДС. Все суммы должны попасть в книгу покупок и книгу продаж. К уплате ноль по операциям в результате. Если, что то пойдёт не так, пишите.
Составила инструкцию для вашей ситуации (смотрите вложение)
Доброе утро! Все сверили, перепровели, теперь картина такая:
В Экспресс-проверке вышли 2 ошибки:
1. Выявлены расхождения между суммами НДС, отраженному на счете 19, и суммами, отраженными по регистру «НДС предъявленный»
2. Обнаружены отрицательные остатки на конец налогового периода по регистру «НДС предъявленный». Сумма НДС, принятая к вычету из бюджета, может быть больше суммы, соответствующей законодательству.
И также помощник по НДС просит регистрацию сч ф налогового агента, по кнопке заполнить заполняет автоматически, но самих сч ф не выходит.
Во вложении книга-покупок, продаж и ошибки.
в книгах, все как у Вас в примере, все схоже, но в книге продаж стоит наше наименование, а не контрагента.
Если у вас остался пример в базе, посмотрите, пожалуйста, экспресс проверку. Где то что-то не так.
По универсальному отчету зависший НДС, по регистру НДС предъявленный. Как будто где задвоилась сумма НДС. В книге покупок почему-то задвоенный НДС. Всё удалила, сделала сначала, но ничего не изменилось. В книге покупок в декларации сумма НДС задвоена.
Экспресс-проверка ошибок не выдаёт.
Для начала, отмените все ручные корректировки в документах, отмените проведение документов. Начинайте сначала, идите шагами в той последовательности, как указано в прикреплённом вчера файле. В помощнике НДС «Регистрация сч ф налогового агента», этот шаг пропустите.
Как сделаете, если что то не получится, собирайте всё в один файл и прикрепляйте в той последовательности, как делали.
Шаг пропустили, все пошло! Спасибо!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.