НДС при аренде авто в лизинг

Вопрос задал Ирина Б.

Ответственный за ответ: Светлана Корчагина (★10.00/10)

Поступило требование из ИФНС «установлены обстоятельства, свидетельствующие о возможном
невосстановлении сумм налога в размере 68 000.00 руб., ранее принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты перечисленной в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.» Расхождение связано с принятием к вычету в 2021 году НДС с суммы оплаченного аванса по договору лизига(автомобиль).

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, вопрос. Что поступило требование — понятно.

    Что хотите сделать, уточненную декларацию подать за соответствующий период 2021 или как-то иначе, например, пояснения дать, что все ок?
    У вас есть СФ на аванс на руках от лизингодателя?

    1. здравствуйте, Мария
      Хочу дать пояснение что все ок, СФ на аванс от покупателя есть.
      Есть сомнения в правильности внесения документов в базу. Дела приняла уже в январе 22,
      все проводки по лизингу переделывала сама.
      Сегодня последний день, когда я могу дать ответ на требование.
      Можете мне помочь?

  2. здравствуйте, Мария
    Хочу дать пояснение что все ок, СФ на аванс от покупателя есть.
    Есть сомнения в правильности внесения документов в базу. Дела приняла уже в январе 22,
    все проводки по лизингу переделывала сама.

  3. Здравствуйте, Ирина!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    С аванса лизингодателю лизингополучатель может принять НДС к вычету при обязательном наличии:

    -правильно оформленного СФ;
    -договора, предусматривающего предоплату;
    -документов на перечисление аванса.

    Поэтому, если эта сумма именно СФ на аванс по договору лизинга, то так и напишите:
    В ответ на Ваше требование №_________ от _______ сообщаем следующее:
    Невосстановленная сумма налога в размере 68 000 руб., связана с перечислением аванса по договору лизинга №_________ от__________ в сумме _________ (в т.ч. НДС____).
    Восстановление данной суммы происходит в момент принятия к вычету НДС на основании полученной СФ на услуги лизинга (основание пп.3, п.3 ст. 170 НК РФ, п.14 Правил ведения книги продаж).
    Приложения: СФ на аванс №____ дата____, Договор лизинга, платежное поручение на перечисление аванса.

    1. Светлана, спасибо вам

      1
      1. Рада, если смогла Вам помочь!

Комментарии закрыты