Войти в кабинетЗдравствуйте. Приобретаем электронные услуги (сигналы навигации, коды активации оборудования) в ЕАЭС, далее продаем своим клиентам. Исчисленный НДС в качестве налогового агента мы имеет права принимать к вычету (с соблюдением условий полный оплаты и оказанных услуг).
Не подпадаем ли мы под п. 3 ст. 171 НК РФ исходя из условий контракта (см. вложение)
Организация-посредник при продаже товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранной компании, не вправе принять к вычету удержанный и уплаченный в бюджет НДС (п. 3 ст. 171 НК РФ).
Заранее спасибо.
Здравствуйте. Наша компания занимается продажей с/х техники, запасных частей, в т.ч. навигационного оборудования, сервисное обслуживание. Навигационное оборудование для техники условно это Монитор и антенна, в данном оборудовании есть много функций, которые заблокированы, чтобы активировать определенную функцию исходя из потребностей клиента, как например «Активация функции автоматического отключения секций» необходимо приобретать коды доступа. Учитываем эти коды как товар, продаем клиенту по договору поставки запасных частей.
Здравствуйте, Евгения!
Пункт НК на который вы ссылаетесь, отражает невозможность возмещения НДС уплаченного агентом, в том случае, если реализация приобретённых товаров (услуг), будет произведена вне территории РФ.
У вас, как понимаю, ситуация другая.
НДС агента платите, как и обычный НДС, равными частями, в течение трёх месяцев следующих за истекшим кварталом (ст. 163, п. 1 ст. 174 НК).
Добрый день. Спасибо за ответ.