Начисление НДС по неподтвержденному экспорту сырьевых товаров в 1С

1. Добрый день!
   Есть 180 дней, чтобы собрать документы и подтвердить ставку НДС 0%. Если не успели в этот срок, то возвращаемся в квартал отгрузки (1 кв 23 в вашем случае). Доначисляем НДС по ставке 20% на дату отгрузки, доплачиваем налог, пени. Сдаем уточненку.
   Если потом дособрали документы, то можем позднее подтвердить ставку НДС 0%.
   Можно отразить НДС в расходах по налогу на прибыль, когда истекли 180 дней на подтверждение ставки 0%
   НДС по неподтвержденному экспорту относится на расходы
   В 1С:
   1. Начислите НДС по ставке 20%
   Документ Подтверждение нулевой ставки НДС (раздел Операции — Регламентные операции НДС).
   Дата в поле «от» — 181 день с даты отгрузки. Статья прочих расходов — Списание НДС на прочие расходы. Событие — Не подтверждена ставка 0%.
   Дт 68.22 Кт 68.02 — начисление НДС на неподтвержденную экспортную реализацию
   Дт 91.02 Кт 68.22 — начисленный НДС относится на прочие расходы
   2. Предъявите к вычету входной НДС, который относится к неподтвержденному экспорту: Дт 68.02 Кт 19.
   Документ Формирование записей книги покупок (Операции — Регламентные операции НДС).
   Предъявлен к вычету НДС 0% — установить флажок. Состояние — Не подтверждена реализация 0%. Запись доп.листа – флаг установлен
   3. Начислите пени по НДС документом Операция, введенная вручную
   Дебет – счет 91.02 «Прочие расходы»;
   • Субконто 1 – статья расходов Пени, штрафы, санкции, перечисляемые в бюджет:
   o вид статьи Прочие внереализационные доходы (расходы);
   o флажок Принимается к налоговому учету не ставится;
   Кредит — счет 68.02 «Налог на добавленную стоимость»;
   • Субконто 1 – вид платежа в бюджет Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно);
   o Сумма – сумма пеней согласно расчета.
   На блок-схеме порядок отражения можно посмотреть здесь:
   Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С
   .

Комментарии закрыты.