Добрый вечер! Организация (ОСНО) занимается транспортными услугами на экспорт (Финляндия). У поставщиков закупает автозапчасти, иногда автозапчасти не подходят и поставщики оформляют корректировочный счет-фактуру. Когда корректировка поступления проходит внутри квартала, то счет 19 закрывается. А если поступление прошло в одном квартале, а корректировка проходит в другом, то на счете 19, после проведения регламентных операций по формированию декларации по НДС, на счете 19 зависает остаток. Что надо сделать, чтобы этот остаток убрать со сета 19?
Учет ведется в программе 1С Бухгалтерия, (редакция 3.0 (3.0.91.36)
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
На скрине с Корректировкой поступления видно, что есть ручная корректировка.
Уточните, пожалуйста, что конкретно корректировали и по какой причине.
Приложите скрин, как заполнена вкладка Товары. А также проводки по ДтКт и все вкладки с регистрами НДС.
Доброе утро, Мария! Корректировали регистр НДС продажи, а именно сумму восстановления. (Восстановили всю сумму по корректировке, а не часть, думали краснота уйдет). Прикладываю скрины без ручной корректировки.
Добрый вечер. Почему никто не отвечает на вопрос уже 2 -е сутки тишина?
Здравствуйте!
Моделируем вашу ситуацию, чтобы подобрать оптимальный вариант решения.
Хорошо. Спасибо. Буду ждать ответа
Спасибо за понимание.
По поводу способа учета НДС уточните, пожалуйста, и по смыслу операции возврат или какая-то другая операция.
Это все нужно, чтобы возможно порекомендовать другой вариант отражения. Но надо понимать конкретику операции.
Уточню еще один момент. Способ учета НДС по какой причине Распределяется. Эти запчасти используются в деятельности облагаемой НДС и не облагаемой НДС?
Эта деталь еще не использована т.е на списана получается в расходы. Выявили, что она не подходит и вернули. Или как-то иначе.
И сама операция — это возврат? Для возврата свой документ. Корректировка — это универсальный документ. Он нужен для других случаев, когда не возврат. Поэтому там много вариантов для выбора аналитики.
Автозапчасть купили для грузового автомобиля, используемого для перевозки грузов как по ставке 0 % так и внутренние перевозки 20 %. Зап.часть купили, оприходовали, но она не подошла, поэтому вернули поставщику. Поставщик выдал УКД.
Ок, принято. Спасибо.
Здравствуйте, Юлия.
У вас раздельный учет НДС. НДС в 2020 г. был распределен (документ Распределение НДС) и принят к вычету. Если ранее НДС по возвращенным товарам был принят к вычету, он подлежит восстановлению. Налог восстанавливается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя дата:
— получение первичного документа на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров,
— получения КСФ (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Вместо документа Корректировка поступления оформите документ Возврат товара поставщмку. На основании документа Возврат товара поставщику оформите КСФ. Смотрите прикрепленный файл.
Здравствуйте. Благодарю за ответ. Я так понимаю, что при раздельном учете учете, если возврат товаров проводиться в одном квартале и товар не списан, то в 1С отражается документом корректировка поступления. Если возврат товара проводиться следующем квартале, когда НДС уже принят к вычету, то в 1С — эта операция отражается, как возврат поставщику.
Документом возврат товару поставщику не проводиться, автозапчасть списана в декабре 2020 года.
Здравствуйте, Юлия.
Документ Возврат товара поставщику можно использова в любом случае возврата и при возврате в нутри квартала и в следующем квартале. Документ Корректировка поступления используется для других случаев, когда не возврат. Например для исправления в первичных документа, при уменьшении (увеличении стоимости).
Если деталь была списана оформите сначала докумен Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа выберите документ, которым списывали деталь. Затем оформите документ Возврат товара поставщику.
Здравствуйте, Татьяна. Благодарю за ответ. Подскажите, пожалуйста, в каком отчете увидеть и ка исправить ошибки, если в книгу покупок попадают счет-фактуры прошлого периода, по которым вычет уже принят в прошлом периоде.
Здравствуйте, Юлия.
В одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новый вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!
Посмотрите материал: Универсальный отчет для проверки зависшего НДС
Как отличить зависший НДС от НДС, вычет по которому перенесен (3 года) Если не разберетесь задайте вопрос по зависшему НДС отдельно.