Импорт оплата в рублях закрывающие документы в долларах в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга С.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день! У нас есть иностранный поставщик электронных услуг, мы выступаем как налоговый агент. До 2 квартала мы оплачивали услуги в долларах и получали закрывающие документы в долларах. Учет велся на счетах 60.21 и 60.22. Со второго квартала мы стали делать мультивалютные платежи, с рублевого счета уходили рубли, банк их сам конвертировал и переводил нашему поставщику. Соответственно, списание с р/с в рублях, и мы завели новый договор для учета (расчеты в USD, оплата в руб.) теперь списания с р/с проходят по счету 60.32, закрывающие документы в долларах и проходят по счету 60.21. Как закрыть взаиморасчеты в данной ситуации и сделать так, чтобы по всем поступлениям отражался вычет в книге покупок? И можно ли предъявить вычет не в квартале, в котором оказаны услуги, а в следующем? Прикладываю скрин договоров и оборотку.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Ольга!

    Взаиморасчёты по разным валютам закройте по алгоритму описанному в материале:
    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах в 1С

    По поводу вычета:
    НДС принимается к вычету в периоде выполнения условий (п. 3 ст. 168 НК РФ, п. 1, п. 3, п. 12 ст. 171 НК РФ, п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 5 ст. 174 НК РФ):

    — налоговый агент является налогоплательщиком НДС;
    — услуги приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
    — налоговый агент подал декларацию по НДС с суммой налога к уплате;
    — в наличии правильно оформленный СФ, выданный самим же НА;
    — услуги приняты к учету.
    Вычет НДС налогового агента на будущие периоды не переносится (Письмо Минфина от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).

    Подробнее, в материале:
    Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Покупка услуг через комиссионера (агента) на закупку отражение в 1С Добрый день! Подскажите как правильно принимать документ. Договор на предоставление услуг связи заключен с компанией Манго телеком, оплачиваем за услуги…
  2. Курсовые разницы при оплате в другой валюте и возврате банком оплаты иностранцу в 1С ООО "ПРО-ЛОГ", работает в программе "1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667)", конфигурация "Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.168.19)", применяет общий режим налогообложения. У…
  3. Учет обособленного подразделения Добрый день! Мы работаем в конфигурации Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 .(фреш).Подскажите пожалуйста как правильно разнести в программе автотранспортные услуги,…
  4. Возврат от поставщика в валюте в 1С Добрый день. Прошу помощи еще в одном вопросе. Было несколько возвратов от поставщика в валюте. Ровно в той сумме, что…

Статьи по этой теме

  1. Как исчислить НДС налогового агента, если договор в евро, а оплата в долларах? Нерезидентом оказаны услуги по договору в евро. Оплата производится в долларах. Автоматически счет-фактура налогового агента формируется на основании Списания с…
  2. ФНС — о порядке получения физкультурного вычета в 2022 году ФНС опубликовала Федерального закона от 05.04.2021 N 88-ФЗ. Правила следующие:­ Фитнес-вычет не может превышать 120 тыс. руб. (вместе за год…
  3. Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах в 1С Расчеты с иностранцами, как правило, ведутся в иностранной валюте. А значит, возникают вопросы, по каким правилам вести взаиморасчеты с поставщиком,…
  4. Услуги оказаны в 2024, первичка составлена в 2025. Предъявлять ли НДС на УСН? Источник: Письмо Минфина от 11.04.2025 N 03-07-11/36455 Информация для: упрощенцев Минфин разъяснил, нужно ли предъявлять покупателю НДС к оплате, если…