Добрый день! У нас есть иностранный поставщик электронных услуг, мы выступаем как налоговый агент. До 2 квартала мы оплачивали услуги в долларах и получали закрывающие документы в долларах. Учет велся на счетах 60.21 и 60.22. Со второго квартала мы стали делать мультивалютные платежи, с рублевого счета уходили рубли, банк их сам конвертировал и переводил нашему поставщику. Соответственно, списание с р/с в рублях, и мы завели новый договор для учета (расчеты в USD, оплата в руб.) теперь списания с р/с проходят по счету 60.32, закрывающие документы в долларах и проходят по счету 60.21. Как закрыть взаиморасчеты в данной ситуации и сделать так, чтобы по всем поступлениям отражался вычет в книге покупок? И можно ли предъявить вычет не в квартале, в котором оказаны услуги, а в следующем? Прикладываю скрин договоров и оборотку.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга!
Взаиморасчёты по разным валютам закройте по алгоритму описанному в материале:
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах в 1С
По поводу вычета:
НДС принимается к вычету в периоде выполнения условий (п. 3 ст. 168 НК РФ, п. 1, п. 3, п. 12 ст. 171 НК РФ, п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 5 ст. 174 НК РФ):
— налоговый агент является налогоплательщиком НДС;
— услуги приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
-налоговый агент подал декларацию по НДС с суммой налога к уплате;
— в наличии правильно оформленный СФ, выданный самим же НА;
-услуги приняты к учету.
Вычет НДС налогового агента на будущие периоды не переносится (Письмо Минфина от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).
Подробнее, в материале:
Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С .