Здравствуйте, мы на УСН, в этом году переходим с Бухгалтерии 2.0 на 3.0. У нас два договора по аренде муниципального имущества, где мы являемся налоговым агентом. на начало года у нас есть дебетовой сальдо (переплата) по счету 60 по обоим договорам и кредитовое сальдо по счету 68.32 (не оплаченный НДС за 4 квартал). Подскажите, в какие регистры нужно внести остатки, что бы корректно в дальнейшем попадали суммы в КУДиР. И почему при оплате НДС в январе на в кладке «Отражение в бухучете», счет стоит правильно 68.32, а документы заполняются «Списание с расчетного счета», которыми мы оплачивали саму аренду
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Юлия.
Уточните, пожалуйста вы как будите переходить с 2.0 на 3.0 через обновление программы или будите вводить начальные остатки по счетам?
В КУДиР отражаются документы по дате наиболее позднего из них. Если сначала идет поступление товаров, материалов, а потом производится их оплата (постоплата ), то в КУДиР отражается документ Списания с расчетного счета. Порядок признания расходов при УСН прописан в статьях 346.16, 346.17 НК РФ.
Посмотрите материал по теме: Настройки 1С для налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
Налоговый агент по НДС при аренде федерального имущества. Покупка и оплата в 2019 .
Здравствуйте, Татьяна. На 3.0 мы переходим через обновление программы, но в 2.0 КУДиР в основном «рисовался» руками, поэтому в регистрах «Прочие расходы» и «Расходы УСН» на 31.12.19 творилось нечто страшное, после перехода. Входящие остатки в этих регистрах, например, по зарплате мы подправили, а вот с 68.32 не можем разобраться
Добрый день, Юлия, по счету 68.32 не нужно создавать регистр . Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы признаются после их фактической оплаты, поэтому КУДиР отражает документ «Списание с расчетного счета».