Вопрос. Мы ведем учет арендных обязательств с дисконтированием. Согласно учетной политике организации срок аренды признается 18 месяцев, и каждое 31 декабря срок аренды снова 18 месяцев, т.е. на 1 января следующего года срок аренды всегда должен быть 18 месяцев. Мы арендуем недвижимость, несколько зданий. Стоимость аренды отдельно каждого здания в договоре не прописана, но указана балансовая стоимость здания и общая стоимость аренды. Стоимость аренды каждого здания мы определили расчетным путем пропорционально балансовой стоимости зданий. Поступление в аренду всех зданий сделали одним документом 31 декабря 2021 года. С 01.08.2022 года в этом договоре у нас добавляется здание. Стоимость аренды увеличивается. Стоимость аренды каждого здания, соответственно изменяется. Новое здание мы отражаем документом Поступление в аренду, и так же документом Изменение условий аренды отражаем изменения стоимости других зданий. С 01.09.20200 года у нас снова добавляется здание, мы отражаем это изменение операциями, описанными выше. У нас всё хорошо и красиво получается. Сальдо на счете 76.07 отражается корректно. С 01.11.2022 года у нас выбывает здание. Мы делали изменение условий аренды, выбытие ОС, меняли сроки аренды, «игрались» датами проведения документов, но чтобы мы ни делали, у нас не получается нужное сальдо на счете 76.07 после проведения всех документов. И это некорректное сальдо тянется до сего дня. Хочется это исправить и понять, что мы делаем не так. Как правильно оформить в нашем случае выбытие из аренды?
Выбывает объект «ППА Здание хоз. быт. помещ. Вынгаяхское (ОП ЦП).
В 1С8 мы работаем очень мало. Приобрели программу для расчета некоторых операций (в том числе для учета аренды), полный бухгалтерский учет ведем в другой программе. Поэтому, в 1С8 может быть не очень хорошо ориентируюсь. Просто подсказывайте, пожалуйста, какие документы нужно приложить.
Напишу на всякий случай стоимость аренды:
с 01.01.2022г. 270 784,80 руб., в т.ч. НДС 45 130,80 руб.
с 01.08.2022г. 278 821,20 руб., в т.ч. НДС 46 470,20 руб.
с 01.09.2022г. 303 415,20 руб., в т.ч. НДС 50 569,20 руб.,
с 01.11.2022г. 301 236,00 руб., в т.ч. НДС 50 206,00руб.
Как видно из ОСВ по 76 счету за сентябрь, сальдо на конец месяца «сбилось».
Хотя объект и не выбыл ещё.
Документ «Прекращение аренды» не делали. Мне кажется, его в 2022 году не было ещё.
Здравствуйте!
Из того, что вижу по скринам вопрос возник по указанию графика платежей в документе Изменение условий аренды №6 от 01.09.2022: предполагаю, что если дата окончания 31.10.2022, то платежи должны быть в периоде с 01.09.2022 по 31.10.2022, а в документе указан период с 10.08.2022 по 10.09.2022
Так как период уже закрыт, то предлагаю, на копии базы исправит график платежей (если он не верный), перепровести документы и проверить сальдо.
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
Дело в том, почему такой график платежей. Потому что мы аренду платим авансом за месяц вперед. То есть 10 сентября платим за октябрь. Графиком платежей мы тоже «игрались». Вообще не помогло. Никак. Абсолютно никак не повлияло. Насколько я поняла, график платежей влияет только на распределение процентов по месяцам, и всё. То есть общая сумма платежа не поменяется совсем, только по другому распределится между месяцами и всё.
Насколько я поняла, график платежей на сальдо по 76 счету не влияет никак.
Главное — чтобы сумма платежей по графику была равно сумме в документе «Изменение условий аренды», или «Поступление в аренду». А какими датами, какими суммами …. на сальдо не влияет.
Лидия, воспроизвела ситуацию в базе.
Предполагала, что программа неверно отрабатывает выбытие предмета аренды, если по одному договору поступило несколько предметов аренды и один из них выбывает.
(В примере, последний месяц действия договора по выбывающему предмету аренды = ноябрь 2023г.)
Провела предметы аренды отдельными договорами (для примера было взято два предмета аренды), то есть на каждый предмет аренды завела отдельный договор и параллельно общий договор и эти же два предмета (элементы справочника ОС были разные, но суммы по поступлению одинаковые) аренды в одном документе, на одном договоре.
Затем по общему договору создала изменение условий аренды (за один месяц до окончания срока аренды по данному предмету = 01.10.2023г.), где указала остаток по выбывающему предмету аренды и новый срок.
По такому же предмету аренды, только который был зарегистрирован отдельным договором, в последнем месяце действия договора создала документ Прекращение аренды (30.11.2023, время проведения документа должны быть раньше времени проведения Закрытия месяца, например 10:00:00).
Также перед закрытием месяца в ноябре произвела списание ОС, которое выбывает по общему договору.
Выполнила закрытие месяца (ноябрь 2023г.)
Сравнила сальдо по общему договору и сальдо по оставшемуся предмету аренды, который числился на отдельном договоре. Они сошлись.
Делаю вывод: программа правильно формирует сальдо на 76.07 при выбытии одного из предметов аренды, если поступление было по одному договору.
Предлагаю вам на копии базы произвести те же самые действия со своими предметами аренды, то есть завести в первоначальном поступлении несколько Поступлений в аренду на разные договора: у каждого ППА свой договор.
Например, общий договор аренды от 01.09.2022, а вы их разобьете на Договор аренды от 01.09.2022 (ППА1), Договор аренды от 01.09.2022 (ППА2) и т.д.
И провести все документы по этим договорам. Списание с расчетного счета и Поступления услуг аренды также разбить по договорам.
Так вы сможете проверить остаток по выбывающему ППА, возможно неверно указали именно остаток суммы, когда создавали Изменение условий аренды.
Проверьте последовательность проведения документов, например прежде чем проводить Изменение условий аренды, Прекращение аренды, отменить Закрытие месяца, провести данные документы, а уже потом выполнить Закрытие месяца.
Для наглядности во вложении небольшая схема по описанным выше действиям.
Добрый день! Немного не поняла ответ. Мне нужно занести отдельно каждый предмет аренды только для того, чтобы проверить остаток? Так остаток я и руками посчитаю. С порядком проведения документов я тоже игралась 150 раз. То есть это я уже несколько раз проверила. Прежде чем писать вопрос на Бухэксперт, я перечитала кучу информации (в том числе и на вашем сайте), перепробовала кучу вариантов. В общем, если честно, я не поняла, сейчас мне что конкретно сделать? Хотя бы порядок проведения документов (по датам) можете написать? Мне кажется, вы не учли, что при каждом изменении аренды стоимость аренды тоже меняется. Она не постоянная. Кроме того, что пересчитывается срок аренды, меняется и стоимость аренды. Потому, что (повторюсь) сумму аренды мы рассчитываем пропорционально стоимости самих зданий. При каждом выбытии или добавлении одного объекта стоимость абсолютно всех объектов меняется. Мне кажется, вы взяли постоянные цифры. То есть. Сумма аренды за выбывающее здание изменилась с 01.09.2022 года, и это же здание выбывает 31 октября. Как мне правильно отразить это в программе? Мне нужно 31 августа по этому объекту отразить изменение арендной платы, потом каким числом сентября отразить снова и изменение стоимости и срок аренды?
Мне кажется в этом проблема. Потому что программа считает амортизацию либо документом — закрытие месяца, либо — изменение условий аренды. И тут она «путается». Как мне правильно в моем случае поставить даты проведения документов?
Все-таки у вас в примере всегда одна сумма аренды за здание, не меняется. У нас ситуация немного иная.
Чтобы вы не сомневались, что сумма остатка на 76.07 посчитана верно, я вам и предлагаю учитывать ППА на отдельных договорах.
Вы будите видеть 76.07 в разрезе каждого ППА. И выбытие предмета аренды сможете оформлять с помощью одного документа Прекращение аренды.
По последовательности проведения: вначале проводите документы Изменения условий аренды, после выполняете закрытие месяца, если закрытие месяца предварительно было выполнено, то Отменить закрытие месяца, провести документы и выполнить заново Закрытие месяца.
Если изменения касаются всех ППА, то есть при выбытии одного предмета аренды вы вводите Изменения условий аренды по всем предметам, алгоритм не меняется.
Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
Если, после перепроведения ошибка в сальдо остается, вы можете в 1с закрыть договор документом Прекращение аренды. И завести заново, на каждый предмет — свой договор.
Окончание договора аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
.
Если не делить каждый предмет аренды по отдельному договору.
1. Стоимость аренды меняется с 1 августа — каким числом провести изменение условий аренды?
2. Стоимость аренды снова меняется с 1 сентября — каким числом провести изменение условий аренды?
3. Далее, один предмет аренды выбывает 31 октября — каким числом провести изменение аренды для выбывающего объекта?
4. Каким числом провести изменение аренды для всех других объектов из-за изменения аренды из-за выбытия объекта? Если в один день с п. 3, то есть ли разница, какой документ проводить в первую очередь? Потому что сумма (сальдо по сч. 76) точно меняется — от того, какой документ провести первым.
Ой, чувствую я, что кучу времени потеряю, деля объекты на каждый договор. И это мой вопрос не решит. Потому что согласна с тем, что вы написали, в принципе программе без разницы, один договор или несколько. Но где-то что-то недопонимаю. И если я сейчас недопонимаю, так же буду поступать и деля объекты на договоры, делать эту же ошибку. Ответьте, пожалуйста, на вопросы прям по пунктам с конкретными датами.
Все изменения условий аренды для правильного расчета процентов необходимо вводить в 1С первым числом, то есть по пункту 1 = 01.08.2023, пункт 2 = 01.09.2023
По пункту 2 и 3, если это один и тот же ППА, то вводить один документ Изменения условий аренды (последний) 01.09.2023, в котором указан срок аренды до 31.10.2023, два документа вводить не надо.
Чем удобнее вести на отдельных договорах в вашем случае: так как у вас такое активное движение по предметам аренды, отследить учет на отдельных договорах проще, и выбытие можно будет оформить Прекращением аренды, Списание ОС уже делать не надо.
Конечно, удобство учета можно будет понять только на практике.
Добрый день!
По пункту 3 и 4. Я не могу сделать один документ Изменение условий аренды. Потому что по выбываемому объекту нужно изменить сумму аренды и срок аренды, по всем другим объектам — только сумму аренды. Поэтому одним документом ну никак не получится. По пунктам 2,3 и 4. Я опять не поняла, либо вы меня не поняли.
Пункты 2 и 3 — разные случаи.
С 1 сентября изменяется стоимость аренды, потому что добавляется новый объект аренды.
А 31 октября выбывает объект аренды, соответственно с 1 ноября стоимость других объектов меняется СНОВА.
Ещё раз.
Занесли 31 декабря 2021 года объекты и стоимость аренды на 18 месяцев.
С 1 августа 2022 года добавляется новый объект аренды, соответственно стоимость всех объектов меняется. Вносим изменения условий аренды 1 августа.
С 1 сентября 2022 года, добавляется еще один объект аренды, опять из-за этого пересчитываем стоимость всех объектов, вносим документ Изменения условий аренды 1 сентября 2022 года.
В октябре нам становится известно, что один объект аренды выбывает 31 октября.
Вот это изменение, в связи с выбытием объекта, каким числом сделать?
Или нам от 1 сентября просчитать сразу и изменения октябрьские? То есть сделать изменения от 1 сентября, но при этом учесть изменение стоимости аренды с 1 сентября и сразу просчитать и внести изменения по выбываемому объекту и в связи с выбываемым объектом?
Мы не ожидали такого активного движения по объектам аренды, оно было неизменным больше 15 лет. Да и сейчас думаю, больше меняться не будет. Поэтому сделали одним договором. Никто и не понимал в начале 2022 года, как будет выглядеть это учет, по арендным обязательствам.
Или по выбываемому объекту внести изменения 1 октября? Я могу создать документ Изменение условий аренды от 1 октября и поставить срок окончания аренды — 31 октября?
Внести изменения 01.10.2023 по объекту, который выбывает 31.10.2023 программа вам не даст.
Поэтому 01.09.2023 в документах Изменения условий аренды надо учесть сразу изменения, связанные с выбытием, то есть по объекту, который выбывает указать остаток и срок до 31.10.2023, а по оставшимся предметам в изменениях условий аренды учесть уже суммы с учетом того, что один объект выбыл, как вы и пишите:
«Или нам от 1 сентября просчитать сразу и изменения октябрьские? То есть сделать изменения от 1 сентября, но при этом учесть изменение стоимости аренды с 1 сентября и сразу просчитать и внести изменения по выбываемому объекту и в связи с выбываемым объектом?»
Добрый день! В процессе «работы на ошибками» возник вопрос. В связи с корректировками стоимости аренды, поступали исправительные счета-фактуры по аренде. Когда проводим документ «корректировка поступления» заметила, что нет проводки на сумму НДС в Дт 76.07.1. Эту проводку нужно вносить руками или где-то можно сделать настройки, чтобы эта проводка формировалась автоматически?
И ещё вопрос. После проведения документа Изменение условий аренды 01.09.2022г. по выбываемому объекту, какие документы нужно ещё провести по этому объекту и какими числами, в каком порядке?
Ещё вопрос. Попробую сформулировать.
Допустим, сумма аренды до 1 августа была 100 руб., с 1 августа 150 руб., с 1 сентября 200 руб.
С 1 августа увеличилась стоимость аренды. Сделала документ Изменение условий аренды. Допустим поставила остаток аренды до конца года, 750 рублей. (5 мес. по 150 руб.)
Но счет-фактуру компания за август выставила по старым ценам, т.е. по 100 руб. В результате остаток по Кт 76.07 остался 650 руб.
С 1 сентября снова изменилась стоимость, сделала новый документ Изменение условий аренды. Завела с 1 сентября сумму аренды 800 руб. В сентябре провели корректировку за август, на сумму +50 руб.
Я правильно понимаю, что программа документом Изменение условий аренды просто поставила по кредиту 76.07 сумму в 800 рублей?
У меня теперь как бы на эти 50 рублей сальдо не идет по Кт 76.07.
При формировании документа Изменение условий аренды мне нужно было учесть остаток, который «не закрылся» с прошлого месяца?
Документ Корректировка поступления не предназначен для исправления услуг по аренде, поэтому проводки дает неверные.
Откорректируйте ручной проводкой: повторите проводку из документа Поступление, указав значение суммы со знаком плюс.
Это можно сделать в самом документе Корректировка поступления, выбрав в проводках Ручная корректировка и добавить недостающую проводку.
Или воспользоваться документом Операция, введенная вручную.
По выбывшему предмету аренды создаете документ Списание ОС 31.10.2023г.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мне ответят на мой последний вопрос?
Если остался вопрос по корректировке, то ниже был дан ответ.
Что при корректировке поступления услуг аренды проводки формируются некорректные, и их надо отредактировать вручную, закрыв остаток в 50 рублей, который не закрылся при первом проведении документа Поступления в аренду на меньшую сумму.
Если остался вопрос по корректировке, то ниже был дан ответ.
Что при корректировке поступления услуг аренды проводки формируются некорректные, и их надо отредактировать вручную, закрыв остаток в 50 рублей, который не закрылся при первом проведении документа Поступления в аренду на меньшую сумму.
А как мне его закрыть? И когда? При поступлении первичной счет-фактуры или при проведении корректировки? Если при проведении корректировки, то каким числом?
Повторю свой вопрос. Извините за повтор, я не поняла ответа.
До 1 августа аренда была по 100 рублей. С 1 августа аренда стала 150 рублей. С 1 сентября аренда стала 200 рублей.
1 августа провожу документ Изменение условий аренды. Указываю остаток аренды с 01.08 по 31.12 750 рублей — это 1 августа.
31 августа провожу счет-фактуру, поступившую от поставщика на 100 рублей ( а должно быть 150 рублей). Остаток аренды на 31 августа остается 650 рублей.
1 сентября делаю документ Изменение условий аренды. 1 сентября указываю остаток по аренде 800 рублей (с 1 сентября по 31 декабря ) 800 рублей. У меня в данном случае сальдо по Кт 76.07 на 1 сентября встанет же 800 рублей?
30 сентября поступают счета-фактуры от Арендодателя:
1. за сентябрь — как положено на 200 рублей.
2. + корректировка за август на 150 рублей, т.е. по Кт 76.07.2 в Дт 76.07.1 дополнительно сядет сумма 50 рублей.
Т.е. по логике сальдо по Кт сч. 76.07 на 30 сентября должно быть 600 рублей, но за счет корректировки уменьшается на 50 рублей.
Мне эти 50 рублей в какой момент руками откорректировать и как?
Вариант 1.
1 сентября в документе Изменение условий аренды учесть этот остаток, указать остаток 850 рублей, в таком случае при проведении в сентябре счетов-фактур сальдо на 30 сентября сравняется.
Вариант 2.
Просто провести эти 50 рублей 31 августа по без всяких документов и счетов-фактур? Тут уж можно любым документом (поступление, корректировка, бух. справка).
Но какие проводки провести вручную при проведении исправительной счет-фактуры в сентябре за август, чтобы откорректировать сальдо — до меня пока не доходит.
Что при корректировке поступления услуг аренды проводки формируются некорректные, и их надо отредактировать вручную, закрыв остаток в 50 рублей, который не закрылся при первом проведении документа Поступления в аренду на меньшую сумму.
Какую проводку нужно сделать?
По корректировке поступления услуг аренды:
При корректировке поступления услуг аренды не формируется проводка:
Дт 76.07.01 Кт 76.07.9 на сумму НДС, если увеличение было на 50 руб, то НДС с 50 рублей.
А также некорректно формируется проводка:
Дт 90 Кт 76.07.2 на сумму увеличения, то есть 50 рублей
Исправляете счет 90 на 76.07.1, проводку по НДС добавляете вручную.
Все варианты учета в 1С по вашей схеме, которые могу предложить в пользовательском режиме, даны выше.
Попробуйте в копии базы сделать.
Ваша ситуация нетиповая и поэтому готовой автоматизации по ней нет.
Можно написать пожелание разработчикам на v8@1c.ru или решить вопрос с помощью программиста 1С. Если на горячей линии 1С дадут какие-то рекомендации, делитесь, пожалуйста. Возможно, еще какие-то идеи будут.
На сегодня с нашей стороны пока такой подход, как с вами обсудили.
В связи с частыми изменениями условий аренды, мы первоначально провели документы Изменение условий аренды 1 сентября, и затем 30 сентября из-за выбывающего объекта. Получается за месяц провели Изменение условий аренды два раза. Сальдо на конец месяца (сентября) по счету 76 стало непонятным, с копейками (такого точно не должно было быть), мы совершенно не могли с ним разобраться, понять что и как.
Сейчас, по вашему совету, я убрала Изменения от конца сентября, все изменения учла сразу в документе от 1 сентября.
Сальдо стало более «корректным», без копеек. Но все равно не такое, какое должно быть.
Стала дальше разбираться. Стало видно, что сейчас сальдо не идет ровно на сумму корректировок.
Да, я не понимаю, какие мне нужно сделать проводки, чтобы сальдо «нормализовалось».
Вы пишите, что в «корректировке» проводки не корректные. По мне так правильные там проводки, не встает только НДС.
Но у меня в документе Корректировка нет счета 90.
Приложите скрин, как деалете корректировку и первоначальный документ Поступление услуг аренды (как заполнены документы + проводки ДтКт)
На словах сложно понять, что у вас не верно.
Воспроизводила ситуацию в базе, у меня именно так как я описала выше.
Любые проводки по счету 76.07 влияют на конечное сальдо в результате.
Чтобы эти 50 рублей не влияли на сальдо (получается, что мне нужно именно это), их вообще не нужно отражать по счету 76.07?
Вы должны отразить увеличение поступления услуг аренды по счету 76.07.
Приложите скрины, запрошенные выше.
Да, я увеличиваю поступление услуг аренды. Только у меня остаток аренды сформирован без этой корректировки.
То есть я при формировании остатка аренды 1 сентября должна учесть сумму аренды, на которую не была выставлена счет-фактура? Так получается?
Визуально все верно по скринам, если не было аванса под корректировку.
Если было списание с расчетного счета на сумму корректировки или с учетом измененной стоимости платили сразу, то не хватает еще проводки по зачету аванса: Дт 76.07.2 Кт 60.02
На 01.09 вы должны сформировать сальдо уже с учетом корректировки поступления услуг аренды.
Да, теперь я поняла. Что нужно учитывать корректировку при формировании остатка по аренде.
И ещё вопрос. Возник в процессе решения этого вопроса.
По учетной политике, как я уже писала в самом начале, остаток по аренде на 31 декабря (1 января следующего года) у нас всегда должен быть 18 месяцев.
То есть мы 31 декабря создаем документ Изменение условий аренды, и ставим остаток по аренде 18 месяцев.
И у нас опять «пляшет» сальдо.
Исходя из ваших ответов, данное изменение лучше делать датой 1 декабря ( учитывать 19 месяцев, чтобы на 31 декабря сформировался остаток за 18 месяцев)? Или как-то учитывать время проведения документа?
Как нам корректно отразить арендные обязательства 31 декабря?
На сегодня в 1С для корректного расчета процентных расходов по договору аренды, изменение условий аренды необходимо вносить первым числом месяца, иначе из расчета выпадает часть периода для расчета, если внесете 31.12, то проценты рассчитаются только за 31.12.
В вашем случае, если изменение будет действовать с 01.01.2024, то и вносить в программу его корректней 01.01.2024, не смотря на то, что по правилам, изменения условий аренды вступают в силу с даты подписания доп.соглашения.
По данному вопросу необходимо написать свое пожелание в тех. поддержку 1С v8@1c.ru
Разработчики собирают такие обращения, и если их наберется достаточное количество, то возможно в программе сделают доработки.
Спасибо большое!
Очень сложный и непонятный был для меня вопрос. Даже несколько вопросов.
Спасибо огромное за все разъяснения!!!!
Вопросов больше нет. Вопрос можно закрыть.