Подскажите, у нас дебиторская задолженность списываем по поставщику безнадежный долг и нужно восстановить НДС с аванса,который получили еще в 2020 году, Поставщик банкрот и теперь при восстановлении НДС делаю доплист и корректирующую декларацию за 4 кв 2020 г? а списание за счет резерва в 2023 году? И корректирую НДС за 4 кв 2023?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Если создавался резерв по сомнительным долгам, то суммы безнадежной дебиторской задолженности списываются за счет созданного резерва со счета 63 текущим периодом, когда поставщик исключен из ЕГРН(п. 5 ст. 266 НК РФ).
По НДС. Восстановить НДС надо
Как восстановить НДС с аванса выданного при списании дебиторской задолженности?
Восстановить НДС с аванса нужно в периоде отгрузки (Письма Минфина от 10.01.2022 N 03-07-11/15, от 03.11.2020 N 03-07-11/95915 ).
То есть корректирующую декларацию по НДС подаете за 4кв 2020.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Спасибо. Выходит и в БУ и в НУ списываем задолженность только после исключения из ЕГРЮЛ?
Да, все верно.