Восстановление НДС при списании безнадежной задолженности в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Ш. (г Тимашевск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Подскажите, у нас дебиторская задолженность списываем по поставщику безнадежный долг и нужно восстановить НДС с аванса,который получили еще в 2020 году, Поставщик банкрот и теперь при восстановлении НДС делаю доплист и корректирующую декларацию за 4 кв 2020 г? а списание за счет резерва в 2023 году? И корректирую НДС за 4 кв 2023?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Если создавался резерв по сомнительным долгам, то суммы безнадежной дебиторской задолженности списываются за счет созданного резерва со счета 63 текущим периодом, когда поставщик исключен из ЕГРН(п. 5 ст. 266 НК РФ).

    По НДС. Восстановить НДС надо

    Как восстановить НДС с аванса выданного при списании дебиторской задолженности?

    Восстановить НДС с аванса нужно в периоде отгрузки (Письма Минфина от 10.01.2022 N 03-07-11/15, от 03.11.2020 N 03-07-11/95915 ).
    То есть корректирующую декларацию по НДС подаете за 4кв 2020.

    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  2. Спасибо. Выходит и в БУ и в НУ списываем задолженность только после исключения из ЕГРЮЛ?

  3. Да, все верно.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Восстановление НДС с аванса при лизинговых платежах в 1С Добрый день Просим дать консультацию по следующему вопросу . Проводим инвентаризацию счетов 76.07.2, 60.2, 76 АВ в разрезе контрагентов, договоров…
  2. НДС С 2020 года организация находится на ЕСХН (освобождения от НДС нет), реализации нет, только расходы и в 2020 и в…
  3. Восстановление НДС при получении субсидии для компенсации лизинга в 1С Вопрос: Предприятие в 2022 году подало заявку на получение субсидии. В заявке: «Компенсация лизинговых платежей на оборудование». Бюджет выделил субсидию…
  4. Можно ли принять к вычету НДС с авансов полученных, если вернули аванс покупателю Добрый день Если мы аванс получили в 2020 году, начислили обязательство по НДС, выдали авансовый СФ, а далее покупатель перестал…

Статьи по этой теме

  1. Размеры МРОТ, пособий, тарифы страховых взносов в 2020-2026 году (памятка) Размеры МРОТ, пособий, тарифы страховых взносов в 2020-2026 году. Скачать Памятку на 2026 год Скачать Памятку на 2025 год Скачать…
  2. Можно ли не начислять НДС при передаче прав на ПО в 2021 году? Минфин в Письме от 27.11.2020 N 03-07-08/103682 рассмотрел переходные ситуации по НДС при передаче прав на программное обеспечение. Напомним, что…
  3. Как отразить в учете, если поставка ПО от иностранного поставщика в 2020, а оплата за него в 2021? Поставка программного обеспечения по лицензионному договору от иностранного поставщика в электронном виде была в 2020 году, а оплатить ее мы…
  4. Восстановление НДС при реорганизации в 1С При реорганизации с 01.01.2020 Правопреемник при реорганизации восстанавливает, принятый ранее к вычету НДС по (п. 3.1 ст. 170 НК РФ):…