Восстановление НДС при списании безнадежной задолженности в 1С

Вопрос задал Наталья Ш. (г Тимашевск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Подскажите, у нас дебиторская задолженность списываем по поставщику безнадежный долг и нужно восстановить НДС с аванса,который получили еще в 2020 году, Поставщик банкрот и теперь при восстановлении НДС делаю доплист и корректирующую декларацию за 4 кв 2020 г? а списание за счет резерва в 2023 году? И корректирую НДС за 4 кв 2023?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Если создавался резерв по сомнительным долгам, то суммы безнадежной дебиторской задолженности списываются за счет созданного резерва со счета 63 текущим периодом, когда поставщик исключен из ЕГРН(п. 5 ст. 266 НК РФ).

    По НДС. Восстановить НДС надо

    Как восстановить НДС с аванса выданного при списании дебиторской задолженности?

    Восстановить НДС с аванса нужно в периоде отгрузки (Письма Минфина от 10.01.2022 N 03-07-11/15, от 03.11.2020 N 03-07-11/95915 ).
    То есть корректирующую декларацию по НДС подаете за 4кв 2020.

    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  2. Спасибо. Выходит и в БУ и в НУ списываем задолженность только после исключения из ЕГРЮЛ?

  3. Да, все верно.

    1

Комментарии закрыты.