ИП УСН с НДС 5%, подтверждение ставки НДС 0% при экспорте в ЕАЭС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина П. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Грицына Мария (★9.96/10)

ИП РФ, на усно плательщик НДС 5%, продал собственное музыкальное оборудование, бывшее в употреблении, белорусской организации в Республику Беларусь со ставкой 0% НДС. Необходимо ли отправить доки в ФНС для подтверждения ставки НДС 0%? Если да, каким образом отправить?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста:
    Использовалось ли это музыкальное оборудование в предпринимательской деятельности, или оно приобреталось и использовалось исключительно в личных целях, и с деятельностью ИП никак не связано?
    Как оформлены отношения с белорусской организацией? Договор заключён от имени ИП или от физ.лица? На какой счёт поступила оплата — расчётный счёт ИП или личный счёт?

  2. Добрый день! Музыкальное оборудование используется в предпринимательской деятельности ИП, Договор заключен от имени ИП и оплата поступила на расчетный счет ИП.

  3. Да, ставку НДС 0% подтверждать нужно в течение 180 календарных дней с даты отгрузки (п. 5 Протокола о косвенных налогах, Приложение № 18 к Договору о ЕАЭС от 29.05.2014). Порядок распространяется на всех налогоплательщиков НДС, статус плательщика НДС по ставке 5% на эту обязанность не влияет.

    Для подтверждения понадобятся:
    — договор (контракт) с покупателем;
    — заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
    — транспортные (товаросопроводительные), подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
    — иные документы — как правило по агентским договорам (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).

    Документы направляются в электронном виде по ТКС вместе с декларацией по НДС за квартал, в котором собран полный пакет документов.

    Подробнее в материалах:
    Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

    Если не уложиться в 180 дней, НДС нужно будет начислить по ставке 5% (п. 8, 9 ст. 164 НК РФ)
    Подробнее в материалах:
    Экспорт несырьевых товаров в дальнее зарубежье не подтвержден в течение 180 дней с 2024 года в 1С
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С

  4. Добрый день. Подскажите пожалуйста каким образом отправить документы в фнс для подтверждения ставки 0% НДС?

  5. В квартале, когда у вас будет готов весь пакет документов для подтверждения 0%, нужно сформировать декларацию по НДС с заполнением раздела 4 и направить подтверждающие документы в налоговую.

    Сделать это можно либо в бумажном виде, либо в электронном. Удобнее в электронном. В этом случае прикладываете сканы договора, транспортных документов и заявления о ввозе (или Перечень заявлений, если данные уже есть в базе ФНС) к декларации по НДС и направляете всё вместе в налоговую по ТКС (письмо ФНС от 11.01.2017 № АС-4-15/201@).

    Подробнее по подготовке документов можно посмотреть здесь:
    Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Реестр по НДС: приложение 01 не отправляется в ИФНС с 2024 в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, пытаемся отправить в ИФНС реестр по НДС приложение 01. В самом реестре не имеется кнопки Отправить,…
  2. ООО на УСН доходы-расходы без НДС ошибочно выставило УПД с НДС, как исправлять ошибку в 1С Здравствуйте. Зарегистрировано ООО, УСН (доходы-расходы), НДС нет. Ошибочно оформили в этом квартале УПД, в котором НДС 20%. Отправили по ЭДО.…
  3. Восстановление НДС по неблагонадежному поставщику по решению ИФНС Как в 1С Бухгалтерии восстановить НДС по решению налоговой инспекции( комиссией) , были не приняты к учету приходы от поставщика…
  4. Можно подтвердить 0% ставку НДС по экспорту в Беларусь, если нет еще заявления об уплате косвенных налогов 19 марта мы отгрузили свою продукцию на Экспорт в Беларусь. Подскажите надо ли нам предоставлять данные в ФТС. Беларусь уже…

Статьи по этой теме

  1. Как отправить дополнительные документы при подтверждении НДС 0% из 1С? Налоговики запросили дополнительные документы при подтверждении НДС 0%. Нужно отправить сканы первички к декларации по НДС. Как отправить Реестры по…
  2. Уведомление о запрете (отмене запрета) приема деклараций по НДС в 1С Чтобы обезопасить свою организацию от сдачи уточненки по НДС посторонними, можно отправить в ИФНС запрет на прием деклараций от уполномоченных…
  3. Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года, а электронные реестры - обязательны Источник: Федеральный закон от 19.12.2022 N 549-ФЗ Информация для: экспортеров С 1 января 2024 года начнут действовать новые положения гл.…
  4. Можно ли сдавать реестры таможенных деклараций при подтверждении НДС 0%, если была одна отгрузка на экспорт? Если была одна декларация на товары, то можно ли отправить Реестр по НДС №1 вместе с деклараций по НДС при…