Восстановление НДС по неблагонадежному поставщику по решению ИФНС

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Т. (Нижневартовск, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Как в 1С Бухгалтерии восстановить НДС по решению налоговой инспекции( комиссией) , были не приняты к учету приходы от поставщика в следствии его неблагонадежности., а имеено нужно просто удалить приходы и отправить корректировку по НДС или как то иначе?

Метки консультации: —
Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Ирина.
    Да, вам нужно будет аннулировать приходный документ и сделать корректировку НДС.
    Материал по теме — Как убрать лишнее Поступление с НДС за прошлый год
    По исправлению данных в БУ
    ПБУ 22/2010 Исправление ошибок в бухучете и отчетности
    Исправление ошибок в бухучете
    При исправление в НУ
    Порядок исправления ошибок в НУ
    Остались вопросы — пишите.

  2. Добрый день, можно дождаться когда выйдет статья по теме и вы мне отправите ссылку, так как сторно думаю здесь не применимо.

    1. Ирина, а подскажите какой период исправляете? Можно использовать как сторно, так и документ Корректировка поступления. Статья будет по прошлому году и через Сторно.
      А что именно вас смущает?

      1. Когда я сделаю сторно( за прошлые периоды) это приведет, к тому что мне придется пересдавать декларацию по налогу на прибыль так как поменяется себестоимость

        1. Да, к сожалению при занижении налоговой базы по налогу на прибыль ошибка исправляется в периоде возникновения и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
          Если ошибка затрагивает и другие хозяйственные операции, то все эти моменты тоже нужно учесть.

  3. Это не аанулирование а восстановление НДС, мне кажется это разные операции

    1. Доброе утро, Ирина.
      Случаи когда НДС восстанавливается указаны п. п. 3, 3.1 ст. 170, ст. 171.1 НК РФ. Поэтому у вас скорее все же уточненная декларация.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП ОСНО, как проверить доходы и расходы в НУ в 1С Добрый день! При расчете налога программа берет доходы ИП на ОСНО, но реализации за полугодие не было, были только приходы…
  2. При импорте из ЕАЭС, если ставка НДС 0% в поступлении, то сообщение Счет-фактура отсутствует в 1С Здравствуйте, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.133.27). Поступление импорт, НДС 0%. Ранее те же самые приходы делала, было счф не требуется,…
  3. Аннулирование поступление поставщика за прошлые года в 1С Здравствуйте, получили требование от ИФНС о разрывах по НДС, по рекомендации решили убрать документы от поставщиков за 2023 г. СФ…
  4. Уточненная декларация по НДС, если не внесли возврат и приход материалов в прошлом квартале в 1С Добрый день. Сверяемся с поставщиком, обнаружилось, что был возврат материалов, в бухгалтерию поздно поступила корректировочная счет-фактура. Изменение произошло в сторону…

Статьи по этой теме

  1. Сравнение книги покупок, если внесли изменения в прошлый период в 1С Документы поступления заведены в 1С напрямую в прошлом квартале после сдачи декларации по НДС. Операций много в книге покупок –…
  2. Нужно ли упрощенцу с НДС 5% при реализации услуг выставлять счет-фактуры иностранным покупателям? Добрый день! Мы на УСН, 5% НДС с 2026г., нужно ли выставлять счет-фактуру покупателям наших услуг, если они зарегистрированы в…
  3. Как автоматически заполнить раздел 7 декларации по НДС, если есть медицинские услуги не облагаемые НДС и облагаемые НДС операции в 1С? Есть необлагаемые НДС операции — медицинские услуги и облагаемые НДС: сдача в аренду, посредничество, безвозмездная реализация (подарки контрагентам и сотрудникам).…
  4. Налоговая реформа – 2025. УСН и НДС в 1С:Бухгалтерия, часть 4. Облагаемые и не облагаемые НДС операции, раздельный учет НДС Разбивка записи по темам О чем был семинар Раздельный учет НДС при УСН с 2025 в 1С Полная запись Полезные…