Акционерное общество (учредитель муниципалитет, доля в УК — 100%) на ОСНО получило от учредителя в качестве вклада на увеличение уставного капитала денежные средства в виде бюджетных инвестиций. В третьем квартале 2023 года было приобретено основное средство, НДС которого отнесли на счет 91.02 (через регламентные операции списан НДС), т.к. в договоре на бюджетные инвестиции не было прописано с НДС или без НДС. В четвертом квартале 2023 года обратили внимание, что в платежном поручении на перечислении средств бюджетных инвестиций указано, что средства перечисляются без НДС, т.е. предприятие вправе принять НДС по основному средству, приобретенному за счет бюджетных инвестиций, к возмещению из бюджета. Как в 1С: бухгалтерия ПРОФ сделать исправление? Через операции, введённые вручную? Надо подавать уточненную декларацию по НДС и прибыли за третий квартал или можно исправить в четвертом квартале 2023 г.?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если НДС отнесли на расходы через Операции – Регламентные операции – Списание НДС, предлагаю сторнировать этот документ Операцией, введенной вручную вида Сторно документа.
Если регистрировали счет-фактуру, принять к вычету НДС можно через Операции — Регламентные операции по НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.
Если счет-фактуру в программе не оформляли, принять к вычету НДС можно через Операции — НДС — Отражение НДС к вычету — Создать
Подобную ситуацию рассмотрели здесь
Сторно документа Списание НДС в 1С
НДС можно принять к вычету в текущем периоде без подачи уточненной декларации
Можно ли перенести вычет НДС в течение 3 лет по приобретенным ОС?
Если НДС списали на расходы для целей налога на прибыль, надо подать уточненную декларацию по прибыли. Если прошлый период закрыт, уточненку придется заполнить вручную
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.
Спасибо большое!)