НДС ошибочно списан в расходы в прошлом периоде в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна П.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Акционерное общество (учредитель муниципалитет, доля в УК — 100%) на ОСНО получило от учредителя в качестве вклада на увеличение уставного капитала денежные средства в виде бюджетных инвестиций. В третьем квартале 2023 года было приобретено основное средство, НДС которого отнесли на счет 91.02 (через регламентные операции списан НДС), т.к. в договоре на бюджетные инвестиции не было прописано с НДС или без НДС. В четвертом квартале 2023 года обратили внимание, что в платежном поручении на перечислении средств бюджетных инвестиций указано, что средства перечисляются без НДС, т.е. предприятие вправе принять НДС по основному средству, приобретенному за счет бюджетных инвестиций, к возмещению из бюджета. Как в 1С: бухгалтерия ПРОФ сделать исправление? Через операции, введённые вручную? Надо подавать уточненную декларацию по НДС и прибыли за третий квартал или можно исправить в четвертом квартале 2023 г.?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Если НДС отнесли на расходы через Операции – Регламентные операции – Списание НДС, предлагаю сторнировать этот документ Операцией, введенной вручную вида Сторно документа.
    Если регистрировали счет-фактуру, принять к вычету НДС можно через Операции — Регламентные операции по НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.
    Если счет-фактуру в программе не оформляли, принять к вычету НДС можно через Операции — НДС — Отражение НДС к вычету — Создать
    Подобную ситуацию рассмотрели здесь
    Сторно документа Списание НДС в 1С
    НДС можно принять к вычету в текущем периоде без подачи уточненной декларации
    Можно ли перенести вычет НДС в течение 3 лет по приобретенным ОС?
    Если НДС списали на расходы для целей налога на прибыль, надо подать уточненную декларацию по прибыли. Если прошлый период закрыт, уточненку придется заполнить вручную
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

     1

  2. Спасибо большое!)
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДС у налогового агента в 1С Организация в третьем квартале 2022 года заплатила аванс резиденту Казахстана по договору выполнения работ. В четвертом квартале работы приняты к…
  2. Ошибочно выписали счет-фактуру на аванс за прошлый квартал в 1С Добрый день! В первом квартале 2022 года ошибочно выписали счет-фактуру на аванс, хотя оплата была по уже состоявшейся реализации. НДС…
  3. Рег. операция Начисление налогов на единый налоговый счет не учитывает уточненки по НДС в 4 кв 2023 в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.25) В 4 квартале 2023г вносились изменения в НДС 2 и 3 кв 2023г. Пересдавались…
  4. Корректировка НДС за прошлый год, убрали вычет по требованию ИФНС в 1С Добрый день. Как правильно в программе провести корректировку НДС за 2 кв 2018 года? Мы взяли к вычету сумму НДС,…

Статьи по этой теме

  1. Товары и услуги за счет субсидии — как быть с входным НДС? Источник: Письмо Минфина от 18.04.2022 N 03-07-11/33889 Информация для: получателей бюджетных средств Компания, приобретающая товары (работы, услуги) за счет бюджетных…
  2. Напоминаем об изменении правил расчета НДС для получателей бюджетных субсидий С 01.01.2019 ­действует новый порядок вычета и восстановления НДС для тех, кто получает субсидии и (или) бюджетные инвестиции. Благодаря поправкам,…
  3. Обзор новостей по БУ и НУ за 06.10-12.10.2023 ТОП-6 ошибок в ЕНП-уведомлениях от ФНС С 2023 года компании и ИП должны представлять в ИФНС уведомления об исчисленных налогах,…
  4. Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС, если занижена сумма входящего счет-фактуры прошлого периода? В прошлом году бухгалтер ошибся и неправильно ввел сумму на почтовые расходы, занизив ее на 80 копеек, соответственно, и занизив…