НДС забытая реализация

Здравствуйте! Забыла провести реализацию за 4 кв 2018г. Реализация полностью на полученный ранее аванс, т.е сумма НДС к уплате не изменится. Ошибку обнаружила только сейчас. Как лучше исправить? Хотела через доп. лист к книге продаж, но что-то никак не получается его сформировать.-(

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте, Ольга!

    Надо сдать уточненную декларацию по НДС и учесть данную сумму для налога на прибыль.

    Причин очень много для уточненки:

    • не имеем право переносить вычет по НДС с авансов, значит потеряете его навсегда
    • покупатель не получит вычет НДС в 4 квартале и будут претензии
    • занижена налоговая база по налогу на прибыль, а это пени и штрафы
    • искажены расчеты с покупателем в балансе и т.д.

    Как провести корректировки и какой вариант выбрать в материалах ниже по ссылкам

    Забытый документ на реализацию

    Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете

    Порядок исправления ошибок в НУ

    Уточненная декларация по НДС

    .

  2. Я спрашивала не про уточненную декларацию, это понятно. Как сделать доп. лист? у меня не получается.

  3. ой. не прочла ссылки.-(( читаю.

    1. Ольга, да, посмотрите, пожалуйста. А то я поняла так, что «категорически» против уточненки, раз сумма налога к уплате не меняется :).

  4. Нет, что-то с доп.листом ничего не получается. Не могу сформировать.-(( Прибыль еще не сдавала, хочу исправлять прошлым годом. Если без доп.листа просто внести забытую реализацию и сдать уточненку ( в книге покупок и продаж поставить признак неактуально), так можно сделать?

    1. Ольга, здравствуйте!

      У нас все уточненки через доп листы — это правила заполнения декларации по НДС. Других вариантов законодательство не предусматривает.
      По практике. Да, бухгалтеры так делают. Исправляют напрямую в периоде с ошибкой и сдают обычную декларацию, уточненку, но без доп листа.
      В каких-то случаях это проходит. Но 100% гарантии нет.

      Если так все-таки делать, то так:
      1. пени рассчитать и уплатить, не забывайте, что по операциям с 27.12.2018, день уплаты налога в расчет пеней тоже попадает
      2. НДС уплачиваете
      3. только после этого сдаете уточненку по НДС, тогда избежите штрафа 20%
      4. получаете протокол положительный от ИФНС
      5. проверяете расчеты с ИФНС — что в карточке расчетов с бюджетом и по сальдо (пени, налог) и по сданным отчетам (смотря чем пользуетесь — сейчас практически у всех провайдеров есть сверка и с ИФНС и отчеты по сданной отчетности / все тоже самое можно напрямую смотреть в личном кабинете на сайте ФНС)
      Если по этим пунктам все ок, значит декларация прошла. А если где-то будет сбой, то уже разбираться и все делать по правилам.

  5. Наконец-то получилось всё сделать через доп.листы! Ура! Теперь всё по правилам.-))

    1. Ольга, это супер! Отлично, что разобрались.

  6. А почему сначала не получилось поняли, какая была причина?

  7. В 1с разве сразу поймешь почему не получается? Удалила все что делала и сделала заново всё тоже самое. И получилось! Пришлось же вручную править регистры, может сначала и не так что-то сделала..

    1. Поймешь-поймешь :). Но в сложных случаях и когда новая операция, то можно и не соориентироваться с первого раза конечно. Поэтому разобрались и это очень хорошо.

Комментарии закрыты