Что такое восстановить входящий НДС при подтверждении НДС 0% в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, в связи с чем возник такой вопрос. Что именно навело на мысль, что НДС в вашем случае надо восстанавливать.

   В некоторых случаях при экспорте в ЕАЭС вычет входящего НДС зависит от того, подтверждена ставка НДС 0% или нет.

   Например, при реализации сырьевого товара или оказания услуг, выполнения работ с НДС 0% в адрес покупателей из ЕАЭС.

   Поясню на примере про восстановление входящего НДС.
   1 кв приобретен сырьевой товар с НДС 20%. В момент покупки не ясно, будет он реализован на внутреннем рынке с НДС 20% или на экспорт в ЕАЭС с НДС 0%.
   Входящий НДС принят к вычету.
   2 кв данный сырьевой товар реализован на экспорт в ЕАЭС с НДС 0%.
   Продавцу необходимо восстановить входящий НДС, который он ранее принял к вычету. Потому что право на вычет появится только после подтверждения НДС 0%.
   3 кв собраны подтверждающие документы в срок 180 дней. Подтверждена документально ставка НДС 0% по реализации 2 кв.
   Ранее восстановленный входящий НДС принят к вычету.

   Если товары несырьевые, то алгоритм такой
   Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
   Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
   Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С
   Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С

   Нет связи между вычетом входящего НДС и подтверждением НДС 0%.
   Если не собраны документы для подтверждения ставки 0% в срок. То реализация пересчитывается по обычной ставке НДС. Например, 20%. А вычет входящего НДС, как был применен, так и остался. На него влияния уже нет.

   2

2. Документы собраны, 0 ставка подтверждена.
   Можно ли с этой продукции принять к вычету 20% НДС с себестоимости с этой продукции, мне сказали да. Я не очень понимаю как это сделать.

   1. У вас сырьевые товары или несырьевые?
      Перечень сырьевых товаров — в помощь экспортерам

      Что такое «НДС с себестоимости с этой продукции» в вашем случае поясните, пожалуйста. Имеете в виду входящий НДС по покупке товара или как-то иначе?

      —————————————————————————————————————————————————-
      Если несырьевые, вычет входящего НДС сразу при покупке. Ожидать подтверждения ставки 0% не нужно.

      Когда покупали товары, которые реализовали на экспорт с НДС 0%, сразу был вычет входящего НДС. При приобретении товаров НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ):
      -товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС (в т.ч. по ставке НДС 0%)
      -в наличии правильно оформленный СФ (УПД) от продавца
      -товары приняты к учету

3. Мария, спасибо большое. Разобралась.

   1

   1. Юлия, отлично! Будем на связи. 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.