НДФЛ с беспроцентного договора займа

Индивидуальную консультацию запросил Елена Б. (Дубна)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

ДОбрый день. У ООО есть поставщик услуг, с которым очень давно работает и очень хорошие отношения. Ген. дир этого поставщика попросил в долг денег как физ.лицо( является иностранным гражданином с видом на жительство в РФ). Руководство приняло решение выдать беспроцентный займ. Как быть с НДФЛ с мат выгоды по процентам?

Метки вопроса: БП 3.0 Есть статья, БП 3.0. Заем

Все комментарии (7)

  1. Добрый день! Необходимо определить статус налогоплательщика, от него будет зависеть ставка НДФЛ по мат.выгоде.
    Для резидентов она 35%, для нерезидентов 30%.
    Если физ.лицо резидент, то НДФЛ с мат.выгоды начисляется как показано в публикации — Физическое лицо – не сотрудник организации

    Если нерезидент, то сумма НДФЛ на вкладке Доходы в документе Операция учета НДФЛ не указывается, а исчисленный НДФЛ регистрируется на Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов

  2. Это не сотрудник нашей ООО, как тогда быть?

    1. Это рекомендации для отражения НДФЛ по физ.лицу, исправила опечатку предложении.

  3. А кто его должен будет оплатить в бюджет? Начисления сделаю, а как с оплатой?

  4. Если физ.лицу выплаты не производятся, то в документе Операция учета НДФЛ не заполняем вкладку Удержано по всем ставкам. В этом случае до конца года в 6-НДФЛ данный налог будет отражаться как неудержанный в строке 170. Затем необходимо будет провести документ Операция учета НДФЛ, заполнив только вкладку Передано в налоговый орган. Задолженность по НДФЛ в программе закроется и отразится неудержанный налог в Приложении 1 6-НДФЛ за 2026 год.

  5. Елена, огромное спасибо. Теперь мне все понятно.
  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.