Добрый день!
Мы выплатили в 1 квартале дивиденды сотрудникам-учредителям в сумме, превышающей 5 млн. Но ошибочно рассчитали весь НДФЛ по ставке 13%. Обнаружили это только сейчас, при подготовке 6-НДФЛ. Правильно ли будет, если мы по стр. 180 разд.2 укажем ту сумму, которая относится к 15%, а в таблице по ставке 15% укажем задолженность по стр.170 и уплатим ее сейчас? Получилось, что разница по НДФЛ составила 15 000 руб., на эту сумму мы больше перечислили дивиденды. Можно ли вычесть их при выплате зарплаты?
НДФЛ по дивидендам, если ошибочно применили ставку 13% вместо 15% в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
На мой взгляд, необходимо доудержать и доплатить НДФЛ при ближайшей выплате дохода сотрудникам. Далее подать в ИФНС заявление о зачете НДФЛ между КБК. Далее заполнить 6-НДФЛ, по идее в этом случае строку 170 и 180 заполнять не нужно, т.к. мы произвели зачет между КБК и доплатили налог.
Доброе утро!
Большое спасибо за ответ.