Здравствуйте!
Директор является учредителем организации и получает дивиденды.
Заработная плата директора за год составила 400 000р . Выплачены дивиденды 5 000 000р.
Программа СБИС при проверке выдает предупреждение, что налоговая база по ставке 13% не должна превышать сумму 5 000 000 руб. В СПРАВКЕ сформированной в 1С о доходах по ставке 13% стоит сумма 5 400 000.
НДФЛ с дивидендов считала в разделе з/пл-начисление дивидендов а заработную плату в начислениях з/пл.
Подскажите пожалуйста я делаю что-то неправильно?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Рассчитано всё верно. Вычет 5 000 000 руб. применяется в рамках налоговой базы. У зарплаты и дивидендов разные налоговые базы, поэтому нет превышения предела.
Согласно п. 2.1. ст 210 НК РФ:
Большое спасибо!