По какой ставке удерживать НДФЛ с дивидендов 13% или 15% при выплате в следующем году в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталия С. (Билибино)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день. У меня вопрос, мы начислили дивиденды учредителю 21.04.2021 г., в соответствии с чем, по К-т сч. 68.01.1 и 68.01.2 был отражен исчисленный НДФЛ по ставке 13 % и с суммы превышения по ставке 15 %. Так как все дивиденды не были выплачены в 2021 году, по К-т сч. 68.01.2 остался остаток суммы НДФЛ по ставке 15 %. В текущем году мы продолжаем выплачивать задолженность по дивидендам за 2021 год. Вопрос — по какой ставке в текущем году уплачивать НДФЛ с данных сумм, 13 или 15 %? Или по 15 % так как надо погасить сумму задолженности по НДФЛ по сч. 68.01.2 (15%) с 2021 года ? Спасибо.

Метки консультации: НДФЛ 15%
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Дата получения доходов по НДФЛ по дивидендам — это дата выплаты. Соответственно до момента выплаты дохода не возникает и нельзя рассчитать НДФЛ, поэтому сумму НДФЛ, которую необходимо удержать с сотрудника мы тоже определяем на дату выплаты. А т.к. она попадает на 2022, то предел в 5 млн. руб применяем уже на этот год, т.е. если предел не достигнут, ставка будет 13%.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Начисление дивидендов за прошлый период Добрый вечер! Организация субъект МСП на упрощенке 6%. В 2021 не начисляли дивиденды за прошлый год, потому что на счете…
  2. Возврат излишне удержанных налога и пени из ИФНС, учет в 1С Здравствуйте! ИФНС ошибочно доначислила и удержала НДФЛ и пени на него в прошлом квартале. Были проводки Дт 68.01.2 (пени) -…
  3. Счет учета 68.01 по НДФЛ с превышения в 2025 и аналитические отчеты в разрезе КБК в 1С Здравствуйте. 24.12.25 вышел очередной релиз БП КОРП, в котором реализованы изменения по учету НДФЛ с превышения в 2025 году. Пока…
  4. После обновления пропал счет 68.01.2. Как проверять НДФЛ с 2025 в ЗУП 1С Добрый день. Подскажите алгоритм учета НДФЛ с 2025 года. После обновления счет 68.01.2 исчез. Как правильно учитывать и проверять НДФЛ…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить Приложение 1 к 6-НДФЛ, если у сотрудника разные налоговые базы? В 2021 году работнику выплачивалась зарплата и дивиденды. Как заполнить таблицу доходов в Приложении 1 к отчету 6-НДФЛ в этом…
  2. В ЗУП 3.1 поменяли порядок расчета НДФЛ, если есть дивиденды С 2024 года в ЗУП 3.1 срабатывал очень спорный порядок расчета НДФЛ, если у работника есть дивиденды. В документе Дивиденды…
  3. Расчет НДФЛ с дивидендов (доходов от участия в организации) (ЗУП 3.1.14.465 / 3.1.17.135) Внесены изменения в НК Федеральным законом от 17.02.2021 N 8-ФЗ, которые применяются к доходам, полученным налогоплательщиком в налоговых периодах начиная…
  4. Исключение сумм выплаченных дивидендов из общей налоговой базы НДФЛ (ЗУП 3.13.1.27.170 / 3.1.28.84) В вышедших релизах изменился алгоритм расчета НДФЛ – теперь дивиденды исключены из общей налоговой базы, и предел в сумме 5…