Добрый день. У меня вопрос, мы начислили дивиденды учредителю 21.04.2021 г., в соответствии с чем, по К-т сч. 68.01.1 и 68.01.2 был отражен исчисленный НДФЛ по ставке 13 % и с суммы превышения по ставке 15 %. Так как все дивиденды не были выплачены в 2021 году, по К-т сч. 68.01.2 остался остаток суммы НДФЛ по ставке 15 %. В текущем году мы продолжаем выплачивать задолженность по дивидендам за 2021 год. Вопрос — по какой ставке в текущем году уплачивать НДФЛ с данных сумм, 13 или 15 %? Или по 15 % так как надо погасить сумму задолженности по НДФЛ по сч. 68.01.2 (15%) с 2021 года ? Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » По какой ставке удерживать НДФЛ с дивидендов 13% или 15% при выплате в следующем году в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ с дивидендов, если директор работал по патенту, потом получил ВНЖ и паспорт гражданина РФ в 1С Добрый день! ООО на ОСНО. Единственный учредитель — он же директор до апреля 2021 года работал по патенту, затем получил…
- УСН Д-Р, Неверно учитывается в расходах перечисленный НДФЛ, если есть налог по ставке 13 и 15% в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.143.32). УСН Доходы-расходы. За июль в расходы по УСН садится меньше налога НДФЛ по 68.01.2…
- Счета учета для отражения НДФЛ с дивидендов нерезидентов в 1С Добрый день. Подскажите пожалуйста, НДФЛ с дивидендов нерезидентов корректнее учитывать на счете 68.01.1, а не 68.01.2 даже если доход превышает…
- Программа счет в Уведомлении по НДФЛ указала 68.01.2 а не 68.01.1 в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1184) ОСНО Не понятно почему на конец года по НДФЛ висит сумма по счету 68.01.1 и по счету…
Статьи по этой теме
- Почему в ЗУП 3.1 пропал НДФЛ с дивидендов в Отражении зарплаты? Раньше налог с дивидендов в Отражение зарплаты в бухучете выделялся отдельно – как НДФЛ с дивидендов . Но при формировании…
- Как заполнить Приложение 1 к 6-НДФЛ, если у сотрудника разные налоговые базы? В 2021 году работнику выплачивалась зарплата и дивиденды. Как заполнить таблицу доходов в Приложении 1 к отчету 6-НДФЛ в этом…
- Исключение сумм выплаченных дивидендов из общей налоговой базы НДФЛ (ЗУП 3.13.1.27.170 / 3.1.28.84) В вышедших релизах изменился алгоритм расчета НДФЛ – теперь дивиденды исключены из общей налоговой базы, и предел в сумме 5 млн. руб.…
- Выплачиваете дивиденды резидентам? Минфин и ФНС уточнили важный нюанс расчета НДФЛ Чиновники и контролеры сошлись во мнении, что при получении физлицом-резидентом дивидендов, налоговая база по НДФЛ состоит из всех дивидендов, полученных…
Добрый день! Дата получения доходов по НДФЛ по дивидендам — это дата выплаты. Соответственно до момента выплаты дохода не возникает и нельзя рассчитать НДФЛ, поэтому сумму НДФЛ, которую необходимо удержать с сотрудника мы тоже определяем на дату выплаты. А т.к. она попадает на 2022, то предел в 5 млн. руб применяем уже на этот год, т.е. если предел не достигнут, ставка будет 13%.