Счета учета для отражения НДФЛ с дивидендов нерезидентов в 1С

Вопрос задал Ева В. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, НДФЛ с дивидендов нерезидентов корректнее учитывать на счете 68.01.1, а не 68.01.2 даже если доход превышает 5 млн?
Наш учредитель стал нерезидентом в марте 24, ндфл пересчитали, теперь и в ББ хотим откорректировать.

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    На счете 68.01.2 учитывается НДФЛ с доходов от трудовой деятельности при превышении лимита 5 млн руб.

    Не установлен лимит дохода, при котором применяется повышенная ставка при выплате дивидендов нерезидентам, действует единая ставка 15%.
    Поэтому НДФЛ с дивидендов нерезидентов, вне зависимости от суммы дохода, учитывается на счете 68.01.1.

    Дополнительно по теме
    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

    1

  3. Тогда еще вопрос, если на счете 68.01.2 учитывается НДФЛ с доходов от трудовой деятельности при превышении лимита 5 млн руб., то НДФЛ с дивидендов РЕЗИДЕНТОВ при превышении 5 млн, тоже будет учитываться на сч. 68.01.1 ? А на сч. 68.01.2 останутся только 15%, которые по трудовым договорам ?

    1. Приложение

      Поправила формулировку «На счете 68.01.2 учитывается НДФЛ с доходов резидентов при превышении лимита 5 млн руб.»
      Т.е. не только доходы от трудовой деятельности, а доходы, по которым применяется повышенная ставка НДФЛ при превышении предельной величины.
      Поэтому НДФЛ с дивидендов резидентам свыше лимита отражаем также на сч. 68.01.2

      1

  4. Супер, спасибо за ответ!

Комментарии закрыты.