Какими документами отразить учет затрат на бесплатное питание работников в 1С

1. Добрый день! Можно использовать документ «Реализация услуг:Акт,УПД» (раздел Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД)).

   В табличной части указываем 91 счет (счет доходов 91.01, счет расходов 91.02, счет НДС 91.02).

   Единственное, пока остается вопрос со счетом расчетов в шапке документа.
   Получается нам нужно эту услугу начислять дт затратного счета — кт 70,
   а в шапке реализации указывать 70 счет, а потом документом «Операция» распределять сводную сумму реализации по сотрудникам: дт70-кт70.

   1. Т.к. при бесплатном питании столовая не получает дохода в табличной части счет 91.1 и 91.2 указываем, как Расходы, не учитываемые в целях налогообложения?

2. Хотела сделать реализацию одним документом, чтобы счет-фактура был один за месяц на общую сумму предоставленного питания. Но в документе Реализация нужно указывать Контрагента и договор. Получается, на каждого сотрудника придется отдельный документ делать? У меня их 300 человек. Можно ли как-то по-другому решить вопрос с начислением НДС?

3. Для лучшего понимания ситуации и подбора оптимального варианта отражения в 1С БП, напишите, пожалуйста, полную схему проводок по вашему случаю. От покупки до выдачи обедов. В таком ключе

   Столовая
   Д 29 К 10,…
   Д 19 К 60
   Д 68.НДС К 19
   Д 60 К 51
   … выдача обедов и налоги с ФОТ

   Администрация
   Д 26 К 60
   Д 19 К 60
   Д 68.НДС К 19
   Д 60 К 51
   … выдача обедов и налоги с ФОТ

   Есть разные варианты, надо понять, как именно у вас организовано.

   Пригодится
   Соцпакет для работника (питание, оплата проживания, проезда, обучения, отдыха и т.п.): учет и налоги. Законодательный обзор

   1. Добрый день! В целом планировали придерживаться следующей схемы:
      Администрация (готовые обеды от сторонней организации):
      Д 60 К 51 – 150 000,00 — оплата поставщику (ИП без НДС) обедов по выставленному счету
      Д 41.4 К 60 – 150 000,00 — приобретены готовые обеды
      Д 73 К 41.4 – 150 000,00 — выдача бесплатных обедов сотрудникам
      Д 26 К 73 – 150 000,00 – натуральный доход отражен в расходах по оплате труда
      Д 73 К 68.01 – 19 500,00 — удержан НДФЛ с натурального дохода
      Д 26 К 69.09 – 45 000,00 — начислены страховые взносы с натурального дохода
      Д 91.2 К 68.02 – 30 000,00 начислен НДС со стоимости бесплатных обедов
      Столовая:
      Д 10 К 60 — 300 000,00 -приобретены продукты для столовой
      Д 60 К 51 — 300 000,00 — оплачены продукты поставщику (ИП без НДС)
      Д 29 К 10 – 300 000,00 — переданы продукты для приготовления бесплатных обедов в столовой
      Д 29 К 70 — 50 000,00 — зарплата повара
      Д 29 К 69.09 — 15 000,00 — страховые взносы с зарплаты повара
      Д 73 К 29 – 365 000,00 — переданы бесплатные обеды в счет оплаты труда
      Д 20 К 73 – 365 000,00 — затраты на бесплатное питание отражены в составе расходов на оплату труда
      Д 73 К 68.01 – 47 450,00 — удержан НДФЛ с натурального дохода
      Д 20 К 69.09 – 109 500,00 — начислены страховые взносы с натурального дохода
      Д 91.2 К 68.02 – 73 000,00 — начислен НДС со стоимости бесплатных обедов

      1

4. Спасибо за подробное описание проводок! 🌹
   По ним получается, что нам необходимо отразить проводку Д 91.2 К 68.02 и выписать счет- фактуру.
   Для этого можно использовать документ «Отражение начисления НДС» — НДС в 1С 8.3 — учет, как сформировать пошагово
   Код операции в нём указываем 10.

5. По поводу корректности проводок в моей схеме, хотелось бы Ваше мнение узнать? Все ли верно?
   Что касается документа «Отражение начисления НДС» я его тоже рассматривала, но дело в том, что в этом документе как и в Реализации нужно указывать контрагента, без этого не проводится. Получается, как я раньше писала, на каждого сотрудника придется делать отдельный документ. Очень трудоемко, численность большая. Хотелось бы начислить весь НДС одним документом. Есть ли такая возможность?

   1. По проводкам, да, такая схема вполне применима.

      Что касается документа Отражение начисления НДС.
      Здесь персонификация по НДС не требуется. Поэтому в справочнике Контрагенты можно создать элемент, который назвать, например, Сотрудники. Вид контрагента указать — Физическое лицо. Договор с названием Натуральный доход или Питание. Как вам удобнее и понятнее.

6. Спасибо!

Комментарии закрыты.