УСН, НДФЛ некорректно попадает в расходы в КУДиР в 1С

Вопрос задал Наталия М.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.47/10)

УСН. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.85.25) (1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208)
В декабре 2020г. оплатили не весь НДФЛ (394015руб.), начислен 452215руб. (в т.ч. не учитываемый в НУ 13675руб. (с материальной помощи, с б/л за счет ФСС)). А в расходы по НУ включается весь учитываемый начисленный НДФЛ (438540руб.). Не оплачен НДФЛ в размере 58503руб. (не выплатили сотрудникам начисленные суммы) и переплата НДФЛ (наша ошибка) -303руб. (т.е. в расходах по УСН для НУ должна стоять сумма НДФЛ -380037руб.). Что надо сделать и как исправить данную ситуацию.
Прилагается анализ счета 68/01 за 12.2020 и расходы по НУ по НДФЛ.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (20)

  1. В декабре 2020г. не оплаченный, но начисленный в БУ НДФЛ в размере 58503руб. включен в расходы в НУ (начисленные выплаты сотрудникам также не произведены, в расходы на оплату труда не включены в НУ, что правильно). Почему не оплаченный НДФЛ включен в расходы в НУ? Помогите исправить ошибку в НУ.

  2. Здравствуйте, Наталия.
    Попробуйте отменить проведение документов по начислению и выплате зарплаты за декабрь и провести документы в хронологическом порядке.
    Приведите скрин ОСВ по счету 68.01 с разбивкой по месяцам. Проверьте:
    — какой месяц указан в ведомости на выплату зарплата;
    — проводки в документе Начисление зарплаты.
    Сформируйте отчет Анализ НДФЛ по документам основания.

  3. Высылаю дополнительные данные ОСВ по сч.68.01 с разбивкой по месяцам

  4. Анализ НДФЛ по документам основаниям из ЗУП

  5. Все документы по выплате зарплаты и по начислению за 12.2020 проведены в хронологическом порядке, все выплаты проведены по ведомостям, в которых указан месяц декабрь

  6. Здравствуйте, Наталия.
    Какой документ и дата указаны в КУДиР в строке расход неоплаченный НДФЛ? Приведите скрин КУДиР и документа расхода НДФЛ.

  7. Наша организация в октябре 2020г. перешла на бухучет с 1С8.2 на 1С8.3. И с октября 2020г. начинается подтягивание в оплату НДФЛ за 10.2020 уплата за август-сентябрь, в оплату НДФЛ за 12.2020 — уплата за октябрь и ноябрь. Может быть при переносе данных с 1С8.2 в 1С8.3 надо было обнулить какие-то регистры, т.к. фактически на 01.10.2020 сальдо по расчетам с бюджетом по НДФЛ =0 (сентябрьская з/пл выплачена полностью 30.09.2020 и НДФЛ полностью перечислен в бюджет также 30.09.2020).

  8. Здравствуйте, Наталия.
    После перехода с 2.0 на 3.0 необходимо проверить остатки по зарплате с помощью отчета Анализ состояния налогового учета по УСН и Книга учета доходов и расходов (УСН). Подробнее смотрите здесь: Сборник «Переход на 1С Бухгалтерия 3.0 с 2.0»: для типовых и доработанных конфигураций 1С пункт УСН.

  9. После перехода с 1С8.2 на 1С8.3 в октябре 2020г. осталось входящее сальдо по Регистру накопления (остатки и обороты) по сч.68/01 за август и сентябрь 2020. Их обнулили через операции вручную, т.к. фактически на 01.10.2020 с сальдо по расчетам с бюджетом по НДФЛ =0 (и августовская и сентябрьская з/пл выплачена полностью на 30.09.2020 и НДФЛ полностью перечислен в бюджет также на 30.09.2020).

  10. Здравствуйте, Наталия.
    Приведите скрин по Регистру накопления (остатки и обороты) по сч.68/01 за октябрь перед корректировкой и документ Операция, введенная вручную, которым корректировали остатки по регистру.

  11. Здравствуйте!
    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.

  12. Высылаю скрин операции, введенной вручную по исправлению в НУ НДФЛ и Регистр накопления (остатки и обороты) по сч.68/01

  13. Здравствуйте!
    Судя по вашим скринам у вас на конец октября по Ргистру накопления — Прочие расчеты есть остатки по списанию с расчетного счета от 30.09.20 № 2144 движение с видом Приход сумма 243222, а с видом Расход — 128696 на 01.10.20 есть остаток. А его не должно быть, правильно? Приведите скрин регистра накопления — Прочие расчеты после корректировки.
    Так же в регистре Прочие расчеты за октябрь нет движение Расход, который делает документ Начисление зарплаты. Вы зарплату начисляете в ЗУП. Попробуйте выполнит повторную выгрузку из ЗУП.
    Проверьте регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.
    Материал по теме: Как узнать, какой регистр что двигает? 
    Схема движений по регистрам зарплаты
    Схема движений по регистрам УСН по зарплате .

Комментарии закрыты