Почему на счете 90.08 образуются временные разницы, которые с 20.01

Вопрос задал s_***@mail.ru

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.72/10)

Для учета Общехозяйственных расходов используется метод директ-костинг. Почему на счете 90.08 образуются временные разницы, которые с 20.01?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Проверяйте список Перечень прямых расходов для налогового учета по тем позициям, что на ВР.

    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

    Директ-костинг у вас в БУ

    Учетная политика в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

    .

  2. В УП по НУ нет статей по сч 26 ?

    1. У вас ВР не по 26, а по 20, которые не прямые по НУ и идут на 90.08.1. Давайте с них начнем. В копии базы добавляете. Все перепроводите, перезакрываете. И смотрим результат.

  3. 90.08.1 это же управленческие расходы, те расходы 26 счета, каким образом с 20 счета расходы причисляются к управленческим?

    1. Мы говорим про НУ. Там нет счетов, там есть прямые и косвенные. То, что проводки в НУ идут на 90.08.1 не говорит о том. что это управленческие расходы в БУ, а о том, что это косвенные расходы в НУ.
      БУ и НУ — это два разных параллельных учета со своими правилами. С определенной спецификой отражения в 1С.
      Посмотрите, пожалуйста, материал по ссылкам выше. Тогда все встанет на свои места. Сделайте соответствующие настройки, если все статьи на счете 20 у вас прямые, то они должны быть в списке прямых расходов.
      Надо все это настроить, перепровести, перезакрыть и проверить. И тогда еще более наглядно будет.

  4. Также обратите, пожалуйста, внимание, что с 2020 работаем по новому стандарту ПБУ 18/02. Надо выбрать в Учетной политике — балансовый. Это полностью автоматизированный вариант. Все остальные требуют разработки своей методике ведения учета по ПБУ 18/02, очень хорошего знания и понимания стандарта, контроля всех операций и в т.ч. ручных корректировок разниц. Потому что по всем остальным вариантам кроме балансового уже полной автоматизации нет. Имеет смысл использовать другие варианты, например, если база серьезно доработана, и чтобы перейти на балансовый метод нужны серьезные временные затраты и финансовые на еще одну доработку. Если такого нет, то в Учетной политике выбираем с 2020 — балансовый метод.

  5. Все очень понятно пояснили.Спасибо за подсказку.
    90.08.1 это счет только для НУ? Почему называется управленческие расходы, не могу понять его формирование?

    1. 90.08.1 — это счет БУ, в НУ косвенно участвует для удобства.
      У нас все счета БУ. В НУ нет счетов, там только регистры налогового учета.
      Для нашего удобства разработчики сделали движения НУ по счетам бух учета. Но не более того.
      Косвенные расходы сразу идут на фин результат в НУ и используется счет 90.08.1 для этих целей. По аналогии с БУ.
      Прямые расходы могут формировать НЗП и списываются на сразу, а по своим правилам и условиям. И они идут на 90.02.1.
      Какой счет, что значит и для чего можно посмотреть в Главное — План счетов — выбрать счет — нажать Описание счета.
      Например,
      «Счет 90.08.1
      Управленческие расходы по деятельности с основной системой налогообложения
      На субсчете 90.08.1 «Управленческие расходы по деятельности с основной системой налогообложения» учитываются общехозяйственные расходы, если они в соответствии с учетной политикой признаются в полном объеме расходами по обычным видам деятельности (списываются со счета 26 «Общехозяйственные расходы»).
      Описание счета 90.08 «Управленческие расходы»

  6. Уточните, есть два вида:
    1. Ведется балансовым методом.
    2. Ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
    Какой признан автоматическим расчетом?

    1. Здравствуйте!

      Надо выбрать Ведется балансовым методом.
      Вся информация по теме ПБУ 18/02 здесь.

Комментарии закрыты