Почему на счете 90.08 образуются временные разницы, которые с 20.01

Индивидуальную консультацию запросил Светлана П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Для учета Общехозяйственных расходов используется метод директ-костинг. Почему на счете 90.08 образуются временные разницы, которые с 20.01?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Проверяйте список Перечень прямых расходов для налогового учета по тем позициям, что на ВР.

    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

    Директ-костинг у вас в БУ

    Учетная политика в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

    .

  2. В УП по НУ нет статей по сч 26 ?

    1. У вас ВР не по 26, а по 20, которые не прямые по НУ и идут на 90.08.1. Давайте с них начнем. В копии базы добавляете. Все перепроводите, перезакрываете. И смотрим результат.

  3. 90.08.1 это же управленческие расходы, те расходы 26 счета, каким образом с 20 счета расходы причисляются к управленческим?

    1. Мы говорим про НУ. Там нет счетов, там есть прямые и косвенные. То, что проводки в НУ идут на 90.08.1 не говорит о том. что это управленческие расходы в БУ, а о том, что это косвенные расходы в НУ.
      БУ и НУ — это два разных параллельных учета со своими правилами. С определенной спецификой отражения в 1С.
      Посмотрите, пожалуйста, материал по ссылкам выше. Тогда все встанет на свои места. Сделайте соответствующие настройки, если все статьи на счете 20 у вас прямые, то они должны быть в списке прямых расходов.
      Надо все это настроить, перепровести, перезакрыть и проверить. И тогда еще более наглядно будет.

       1

  4. Также обратите, пожалуйста, внимание, что с 2020 работаем по новому стандарту ПБУ 18/02. Надо выбрать в Учетной политике — балансовый. Это полностью автоматизированный вариант. Все остальные требуют разработки своей методике ведения учета по ПБУ 18/02, очень хорошего знания и понимания стандарта, контроля всех операций и в т.ч. ручных корректировок разниц. Потому что по всем остальным вариантам кроме балансового уже полной автоматизации нет. Имеет смысл использовать другие варианты, например, если база серьезно доработана, и чтобы перейти на балансовый метод нужны серьезные временные затраты и финансовые на еще одну доработку. Если такого нет, то в Учетной политике выбираем с 2020 — балансовый метод.

     1

  5. Все очень понятно пояснили.Спасибо за подсказку.
    90.08.1 это счет только для НУ? Почему называется управленческие расходы, не могу понять его формирование?

    1. 90.08.1 — это счет БУ, в НУ косвенно участвует для удобства.
      У нас все счета БУ. В НУ нет счетов, там только регистры налогового учета.
      Для нашего удобства разработчики сделали движения НУ по счетам бух учета. Но не более того.
      Косвенные расходы сразу идут на фин результат в НУ и используется счет 90.08.1 для этих целей. По аналогии с БУ.
      Прямые расходы могут формировать НЗП и списываются на сразу, а по своим правилам и условиям. И они идут на 90.02.1.
      Какой счет, что значит и для чего можно посмотреть в Главное — План счетов — выбрать счет — нажать Описание счета.
      Например,
      «Счет 90.08.1
      Управленческие расходы по деятельности с основной системой налогообложения
      На субсчете 90.08.1 «Управленческие расходы по деятельности с основной системой налогообложения» учитываются общехозяйственные расходы, если они в соответствии с учетной политикой признаются в полном объеме расходами по обычным видам деятельности (списываются со счета 26 «Общехозяйственные расходы»).
      Описание счета 90.08 «Управленческие расходы»

       1

  7. Уточните, есть два вида:
    1. Ведется балансовым методом.
    2. Ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
    Какой признан автоматическим расчетом?

    1. Здравствуйте!

      Надо выбрать Ведется балансовым методом.
      Вся информация по теме ПБУ 18/02 здесь.

       1

Комментарии закрыты.