Добрый день! Была оплата части аванса нерезиденту (исполнителю проектных работ) еще в октябре и ноябре 2025г. На основании оплат выставлены сч-ф налогового агента по ставке 20%. Исполнитель предоставил акт о выполненных работах в июне 2026г. Правильно ли я понимаю — Акт я разбиваю двумя суммами — на сумма аванса по ставке 20% и закрываю счет 76.НА и остаток к оплате по ставке 22%?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Налоговые агенты руководствуются общим подходом к определению ставки НДС.
НДС, рассчитанный по ставке 20/120 с предоплаты, которая произведена в 2025 г., не пересчитывается.
Если в 2026 г. до отгрузки товаров (услуг) произведена доплата в связи с увеличением ставки НДС на 2%, то доплату рассматриваем как доплату суммы налога.
Если доплата произведена в качестве дополнительной оплаты стоимости товаров (услуг), то с нее необходимо исчислять НДС по ставке 22/122.
Доплата работ и услуг НА в 2026 г. будет по ставке НДС 22%.
Материал по теме.
Переход на НДС 22%: Налоговые агенты по НДС в 1С