Налоговая декларация по прибыли

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.97/10)

Добрый день! При проверке анализа по учету по налогу на прибыль за 2023г обнаружилась «краснота» в разделе Расходы-Стоимость несписанных товаров, амортизируемого имущества, РБП по автомобилю, который был в лизинге, выкупная стоимость 100руб. Лизинг закончился в декабре 2023г. Посмотрите, пожалуйста, скрин. Недостает проводки в ручной операции по НУ?

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

    Уточните, пожалуйста, почему выкуп делаете через Поступление, а не через документ Выкуп предметов лизинга из раздела ОС и НМА.

    Сверьтесь с инструкцией, пожалуйста
    Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
    .

  2. Добрый день! Направляю скрин УП. Выкуп через проведен через Поступление, т.к. ранее уже консультировалась по этому вопросу и решила, что так тоже верно. Сейчас попробую исправить и сравниться с Вашей инструкцией.

  3. Добрый день! Ранее уже обращалась к Вам за помощью в проведении выкупа (13.12.23г) и сделала все по алгоритму, но при формировании ОВС с показателем «контроль» счет 01 и 02 «не схлопывается» и в анализе расчета налога на прибыль «краснота». Где может быть ошибка?

  4. Приложение

    Благодарю за уточнение, да так можно, давайте разбираться с ПБУ 18.

    Вы ведете ПБУ 18 банасовым методом с отражением ПР и ВР — этот метод устарел и не автоматизирован на все 100% в 1С. Поэтому мы его не рекомендуем.

    При использовании этого варианта любые операции надо проверять полностью на корректность самостоятельно и вносить правки в ручном режиме при необходимости.
    Балансовый метод с ПР и ВР не соответствует текущей редакции ПБУ 18. Надо разработать свою методику. Описать ее в Учетной политике по БУ на бумажном носителе и применять.

    Рекомендуем переходить на балансовый метод без ПР и ВР, он намного проще и сводит к минимуму использование ручных корректировок.

    С 2024 года переходите на него пожалуйста.
    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

    Пришлите, пожалуйста, скрин ОСВ с настройками как на скринах.
    И скрин анализ расчета налога на прибыль.

  5. Добрый день! Скрин какого раздела анализа вам направить?

  6. Приложение

    Проанализировала скрины.
    В Операции, введенной в ручную не верно отражено — получается, что не выполняется правило БУ = НУ + ВР + ПР.
    Суммы в НУ не отражаем, получается у вас возникает ВР. Заполните суммы ВР в Операции, введенной в ручную.

    Дополнительно
    Временные разницы (ВР) в 1С
    .

  7. Спасибо! По Вашей рекомендации перешла на балансовый метод по ПБУ 18/02. Как теперь будет списываться отложенный налог на прибыль? с использованием счета 99.02.О?

  8. Проводки по ПБУ 18/02 балансовым методом без учета ПР и ВР:

    Д 09 К 99.02.О — начисление отложенного налогового актива (ОНА), в связи с образованием убытка в НУ в текущем периоде.
    Д 99.02.О К 09 — погашение отложенного налогового актива (ОНА), в связи с уменьшением (погашением) убытка в НУ в текущем периоде.

    Дополнительно
    Балансовый метод без отражения ПР и ВР

    Операции и отчеты для отложенного налога в 1С

    Раскрытие показателей отложенного налога в пояснениях к бухгалтерской отчетности в 1С
    .

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.