Амортизация ОС

Вопрос задал с с.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.90/10)

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.151.38)
Обнаружила ошибку в 2023г. В августе 2023 приняли к учету ОС с первоначальной стоимостью 30 148 435,50 руб. В сентябре 2023г при закрытии периода амортизация за сентябрь рассчиталась верно и в БУ и в НУ. Но при распределении НДС за 3 кв 2023 в стоимость ОС был включен НДС и первоначальная стоимость увеличилась, и теперь амортизация с октября 2023 начисляется в БУ и НУ разная сумма.
Подскажите, пожалуйста, как текущим периодом это исправить?

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!

    По всем операциям, облагаемым и необлагаемым НДС, включая покупку ОС, входящий НДС должен распределяться.
    Если ОС относится к деятельности облагаемой и необлагаемой НДС.
    При поступлении ОС в организацию, распределение НДС надо делать в том месяце, когда его купили.
    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

    При поступлении ОС в организацию, распределение НДС надо делать в том месяце, когда его купили.

    Уточните пожалуйста, как отражена стоимость ОС в карточке учета, пришлите скрин.
    Амортизация в БУ начисляется больше чем НУ?

  3. Приложение

    Такое поведение программы выглядит как некорректное.
    Нужно обязательно написать в поддержку 1С.
    Как отправить сообщение в техподдержку из 1С

    Могу предложить вариант исправления данной ситуации.
    Так как ошибка не существенная и не повлекла занижение налога на прибыль.

    Предлагаю исправить данную ошибку в Межотчетный период 31.12.2023г.(сумму начисленной амортизации выравнить на начало года).
    Результат отразится уже в период с января 2024г, отчетность 2023г не изменится.
    Исправления нужно будет отразить в Объяснении к отчетности 2024г.

    Сделайте две копии базы и проведите все операции сначала в копиях.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    В первой копии — Проведите операцию Распределение НДС в августе 2023г, как положено по учету.
    Далее перепроведите начисление амортизации до конца года.
    Сравните со своей базой суммы начисленной амортизации на 01.01.2024г.
    Посчитайте сколько не доначислено амортизации в БУ и НУ за это период.

    Во второй копии базы.
    Открываем период декабрь 2023г.
    Датой 31.12.2023г. — Операции — Операции, введенная вручную — галочка Межотчетный период-
    Через кнопку ЕЩЕ — выбор регистров — Регистры сведений — выбираем Начисление амортизации БУ и Начисление амортизации НУ (ставим две галочки) — нажимаем ОК.
    Заполняем все вкладки в операции.

    Перепроводить Декабрь 2023г не нужно.
    Далее посмотрите как начисляется амортизация в январе и далее.
    Суммы амортизации в БУ и НУ должны выравниться.

    Если результат устроит, проведите операции в основной базе.

    1. Наталья, после исправления первоначальной стоимости и перепроведения амортизации, поползли копейки, не пойму откуда. Первоначальная стоимость в БУ и НУ одинаковая до копейки. В чем может проблема?

  4. В Копии базы сделали операцию Распределение НДС в месяце принятия ОС к учету (август).
    ОС еще раз в Распределение НДС сентября не попало?
    Попробуйте перепровести еще раз операции в последовательности, в тестовой базе амортизация начисляется без отклонений.

  5. да, все сделала как вы написали. Так же во второй тестовой базе ввела операцию в межотчетном периоде. Январь 2024 закрывается копейка в копейку, а февраль и март в НУ на одну копейку меньше…

  6. Попробуйте дополнительно почистить Кэш и протестировать базу на ошибки, включая основную.
    Очистка кэш 1С 8.3
    Тестирование и исправление базы 1С 8.3

    Но такая ситуация возможна, так как в БУ и НУ разные правила расчета амортизации. Копейки могут быть вполне корректные.

  8. Наталья, здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, как закрыть 91 счет, на котором я в межотчетный период сделала проводку Дт 91.02 Кт 02?
    При обычном закрытии месяца 91 счет не закрывается

  9. Данная корректировка действительно приводит к некорректному отражению на счете 91.
    Предлагаю исправить данную ошибку как существенную.
    Корректировку амортизации отразить за счет нераспределенной прибыли прошлых лет — сч.84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).

    Исправьте так же операцию от 31.12.2023г. в Копии базы.
    Проверьте как начисляется амортизация в следующих периодах.

Добавить комментарий