Ошибка в указании СПИ в БУ при принятии ОС на учет. Неверное начисление амортизации в БУ в 1С

1. Здравствуйте!

   Исправить ошибку в 1С можно несколькими способами:

   1) Вернуться в предыдущие месяцы, когда еще есть остаточная стоимость и изменить СПИ. Требуется перепровести операции с месяца исправления.

   Предлагаю вернуться в месяц принятия ОС к учету и внести данное исправление — так получится меньше всего искажений в БУ.

   2) Исправить СПИ и балансовую стоимость вручную. Все исправления вносятся в текущем периоде с помощью документа Операция, введенная вручную.
   Данный способ можно использовать, если периоды уже закрыты для изменений, и возможно внести исправление только в текущем периоде.

   Подробно:
   Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
   .

2. Доброе утро. Вернулась в месяц принятия ОС к учету внесла исправление. Амортизация в БУ рассчиталась корректно. Но по НУ произошли изменения. Авансовые платежи по транспортному налогу после корректировки уменьшили сумму исчисленного трансп. налога. B уменьшили расход по налогу на прибыль на сумму авансовых платежей. По итогу налог на прибыль за год уменьшился.

3. Уточните, пожалуйста, этот вопрос связан с тем, что ранее авансы по транспортному налогу не были учтены в Декларациях по налогу на прибыль в течение года?

   Начисленные авансовые платежи по транспортному налогу должны уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ).

   Исчисленная сумма налога отражается в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль.

   Суммы начисленных налогов, сборов и страховых взносов отражаются в декларации по налогу на прибыль нарастающим итогом независимо от даты их уплаты в бюджет (Письмо Минфина РФ от 12.09.2016 N 03-03-06/2/53182).

   Чтобы авансовые платежи рассчитывались автоматически в течение налогового периода, должны быть установлены настройки: Справочники – Налоги – Транспортный налог – Порядок уплаты.

   Подробно:
   Учет затрат на транспортный налог
   .

4. Начисленные авансовые платежи по транспортному налогу до корректировки уменьшали налогооблагаемую базу по налогу на прибыль за 2023г. на сумму 27958 это верная сумма ТН, а после корректировки как видно из Справки-расчет транспортного налога за 2023 г. в расходы должна встать сумма 27958, в встает сумма 19728 и и уменьшается ровно на сумму 8230 из графы 19 . Хотя до корректировки графа 19 до корректировки за 1,2,3,4кв не заполнялась.

   Доброе утро. Ответ ожидать от вас?

5. Транспортный налог рассчитывается полностью автоматически, начисление зависит от настроек в Главное — Налоги и отчетность — Транспортный налог.

   Проверьте, пожалуйста, верно ли установлены эти настройки.
   Транспортный налог в 1С 8.3 Бухгалтерия — расчет, начисление, проводки
   .

6. Как видно из Справки расчет до и после корректировки НАЧИСЛЕНИЕ транспортного налога рассчитывается верно. Я пытаюсь вам донести что после корректировки в расходы по прибыли (транспортный налог встает сумма уменьшенная на суму авансовых платежей) а не сумма исчисленная которая должна вставать в расходы по прибыли. Вы смотрели справки расчет которые вам прикладывала? Если бы сбились настройки сумма исчисленного налога была бы разная верно?

7. Справки, которые вы предоставили, отличаются только начислением авансовых платежей и отсутствием начисления авансовых платежей (до корректировки). Порядок начисления авансовых платежей настраивается также в Главное — Налоги и отчетность — Транспортный налог — гиперссылка Уплата авансовых платежей.

   Разница в справках может быть вызвана тем, что в промежутке времени между формированием справок была установлена галочка Уплачиваются взносы.

8. Галочка Уплачиваются взносы стояла как до корректировки так и после.

9. Добрый день. Хотела бы исправить ошибку с которой к вам обратилась за помощью до сдачи БФО. Подскажите пожалуйста, что-то от меня нужно для решения данного вопроса?

10. Из постановки вопроса не совсем ясно, почему налог на прибыль за год уменьшился в результате появления авансовых платежей по транспортному налогу с течение года. Сама сумма транспортного налога за год в предоставленных справках одинаковая, потому разницы не должно быть. По информации, которую вы предоставили, нет возможности сравнить, какая сумма налогов (транспортного и на прибыль) была до и после корректировки.

11. До корректировки сумма налога транспортного 27958. сумма налога на прибыль 10 164 364. После корректировки сумма налога транспортного 19728 сумма налога на прибыль 10166010.

12. В обеих справках-расчетах транспортного налога сумма транспортного налога за год составила 27958, 19728 — это сумма к уплате, которая осталась на конец года. Данная сумма не должна влиять на расчет налога на прибыль за весь год.

    Зайдите в Декларацию по налогу на прибыль за 2023, нажмите на поле с суммой по строке 041 в Приложении 2 к Листу 02 и затем нажмите на кнопку Расшифровать (скрин)

    В открывшейся расшифровке двойным щелчком мыши по строке Оборот по дебету счета 90.07 проверьте, какая сумма транспортного налога была включена в декларацию (скрин)

    

    png Screenshot_1-15

    

    png Screenshot_3

13. Я знаю что, Данная сумма не должна влиять на расчет налога на прибыль за весь год. Но она влияет, поэтому я к вам обратилась. Обороты разные в ОСВ 9007 до и после корректировки, в карточке счета 9007 в регламентной операции за декабрь по имущественным налогам сумма уменьшена на сумму авансовых платежей.

14. После корректировки Карточка счета 90.07, ОСВ сч 90.07

15. Благодарю за предоставленные скрины. Вижу, что кроме транспортного у вас есть и другие имущественные налоги, потому предоставленных данных не достаточно, чтобы дать ответ, в чем проблема.

    Чтобы проверить верность начисления начисления на прибыль в части уменьшения базы на сумму имущественных налогов, предлагаю вам проверить корректность начисления всех имущественных налогов. Если все верно, это означает, что налог на прибыль был некорректно рассчитан до корректировки.

    Также предлагаю на копии базы отменить все закрытия месяцев за 2023 и провести заново с целью выявления подобных ошибок.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

16. Добрый день. Вернулась в месяц принятия ОС к учету внесла исправление. Амортизация в БУ рассчиталась корректно. Но по НУ произошли изменения. После многократного перепроведения 2023 года Авансовые платежи по транспортному налогу после корректировки отразились полностью. Сумма исчисленного трансп. налога к уплате за 4 кв рассчиталась верно. По налогу на прибыль на сумму авансовых платежей за 4 кв. уменьшилась. По итогу налог на прибыль за год увеличился. Теперь придется подавать уточненку за 2023г. Спасибо за ответ. Все получилось.
17. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

18. Спасибо

Комментарии закрыты.