Добрый день! 31.12.2021г сделала переход на ФСБУ 6, но в 2023г обнаружила, что не начисляется амортизация на автомобиль, т.к, не верно 31.12.2022 увеличила СПИ, нужно было изменить в 30.11.2022. Сделала копию базы, удалила это ОС из изменения элементов амортизации 31.12.2022 и увеличила СПИ 30.11.2022, перепровела ноябрь, декабрь и январь 2023г, амортизация начислилась некорректно (балансовая стоимость не верно встала), помогите разобраться как исправить данную ошибку?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Почему считаете, что амортизация рассчитывается неверно?
Сумма амортизации в БУ=(Балансовой стоимость — Ликвидационная стоимость)/Остаток СПИ.
Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С
(102 624,69-0)/37= 2 773,64.
Посмотрите здесь Вариант 2.
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
.
Меня смущает маленькая балансовая стоимость… Разве не так должно рассчитываться: 5541734р/54=102624,70*17мес. продления и балансовая стоимость должна быть 1744670,90р (Д 02 К 91.01 (84) — корректировка амортизации) и ежемесячно начисляться амортизация как было до декабря в сумме 102624,70 (Д 26 К 02)?
Изучила еще эту тему, получается после перехода на ФСБУ 6 не важно какая была первоначальная стоимость (например остался 1 месяц амортизации и остаточная стоимость на момент пересмотра СПИ может быть хоть 100р и если продлить например на 12 мес., то ежемесячная сумма амортизации будет 8.33р?) И как быть если в копию базы после исправления СПИ 31.12.2022г (переход на ФСБУ 6 31.12.2021г был выполнен) слетели некоторые остатки на конец 2022г, поэтому приняла решения сделать операцию вручную и начислить амортизацию за 2023г по автомобилю вручную Д26 К02 2773,64р ежемесячно. Больше никаких проводок кроме этой делать не нужно, если применяем ПБУ18? И получается по этому автомобилю надо постоянно делать проводки вручную и как пересматривать СПИ, если будет продолжать работать дальше?
На момент пересмотра СПИ 31.12.2022г остаток СПИ был равен О, поэтому амортизация за 2023г не начислилась, нужно было пересмотр СПИ было сделать в ноябре месяце, ошибку обнаружила поздно. Получается надо будет сторнировать сумму амортизации за декабрь 2022г 102624,70р и исправить ее на 2773,64р (при условии остатка СПИ 37 мес.)? И можно ли сторно операции сделать 01.01.2023г?
Расчет амортизации происходит от балансовой стоимости.
После внесения изменений в СПИ, амортизация в БУ будет начисляться по-новому с декабря в течение нового СПИ — 37 .
И расчет отпять происходит не от первоначальной стоимости, а от балансовой.
Вот здесь, посмотрите, пожалуйста, пример
Пересмотр элементов амортизации ОС в 1С
.
Да, вы верно поняли.
Амортизацию начисляете вручную, дополнительно ничего не надо.
ПБУ 18 какой метод?
Если будете использовать и дальше, то нужно будет пересматривать СПИ ежегодно.
Пересмотр элементов амортизации ОС в 1С
Получается надо будет сторнировать сумму амортизации за декабрь 2022г 102624,70р и исправить ее на 2773,64р (при условии остатка СПИ 37 мес.)?
да, сторнируете и отражаете верно.
И можно ли сторно операции сделать 01.01.2023г?
Можете сделать 01.01.23.
Но тут еще у вас изменятся результаты по прибыли за 2022.