Расчет начисления амортизации после изменения СПИ по самортизированному ОС в 1С

Вопрос задал Ирина М. (Волоколамск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.78/10)

Добрый день! 31.12.2021г сделала переход на ФСБУ 6, но в 2023г обнаружила, что не начисляется амортизация на автомобиль, т.к, не верно 31.12.2022 увеличила СПИ, нужно было изменить в 30.11.2022. Сделала копию базы, удалила это ОС из изменения элементов амортизации 31.12.2022 и увеличила СПИ 30.11.2022, перепровела ноябрь, декабрь и январь 2023г, амортизация начислилась некорректно (балансовая стоимость не верно встала), помогите разобраться как исправить данную ошибку?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Почему считаете, что амортизация рассчитывается неверно?

    Сумма амортизации в БУ=(Балансовой стоимость — Ликвидационная стоимость)/Остаток СПИ.

    Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С

    (102 624,69-0)/37= 2 773,64.

    Посмотрите здесь Вариант 2.

    Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
    .

  2. Меня смущает маленькая балансовая стоимость… Разве не так должно рассчитываться: 5541734р/54=102624,70*17мес. продления и балансовая стоимость должна быть 1744670,90р (Д 02 К 91.01 (84) — корректировка амортизации) и ежемесячно начисляться амортизация как было до декабря в сумме 102624,70 (Д 26 К 02)?

  3. Изучила еще эту тему, получается после перехода на ФСБУ 6 не важно какая была первоначальная стоимость (например остался 1 месяц амортизации и остаточная стоимость на момент пересмотра СПИ может быть хоть 100р и если продлить например на 12 мес., то ежемесячная сумма амортизации будет 8.33р?) И как быть если в копию базы после исправления СПИ 31.12.2022г (переход на ФСБУ 6 31.12.2021г был выполнен) слетели некоторые остатки на конец 2022г, поэтому приняла решения сделать операцию вручную и начислить амортизацию за 2023г по автомобилю вручную Д26 К02 2773,64р ежемесячно. Больше никаких проводок кроме этой делать не нужно, если применяем ПБУ18? И получается по этому автомобилю надо постоянно делать проводки вручную и как пересматривать СПИ, если будет продолжать работать дальше?

    На момент пересмотра СПИ 31.12.2022г остаток СПИ был равен О, поэтому амортизация за 2023г не начислилась, нужно было пересмотр СПИ было сделать в ноябре месяце, ошибку обнаружила поздно. Получается надо будет сторнировать сумму амортизации за декабрь 2022г 102624,70р и исправить ее на 2773,64р (при условии остатка СПИ 37 мес.)? И можно ли сторно операции сделать 01.01.2023г?

  4. Расчет амортизации происходит от балансовой стоимости.
    После внесения изменений в СПИ, амортизация в БУ будет начисляться по-новому с декабря в течение нового СПИ — 37 .
    И расчет отпять происходит не от первоначальной стоимости, а от балансовой.

    Вот здесь, посмотрите, пожалуйста, пример

    Пересмотр элементов амортизации ОС в 1С
    .

  5. Да, вы верно поняли.

    Амортизацию начисляете вручную, дополнительно ничего не надо.

    ПБУ 18 какой метод?

    Если будете использовать и дальше, то нужно будет пересматривать СПИ ежегодно.

    Пересмотр элементов амортизации ОС в 1С

    Получается надо будет сторнировать сумму амортизации за декабрь 2022г 102624,70р и исправить ее на 2773,64р (при условии остатка СПИ 37 мес.)?
    да, сторнируете и отражаете верно.

    И можно ли сторно операции сделать 01.01.2023г?
    Можете сделать 01.01.23.
    Но тут еще у вас изменятся результаты по прибыли за 2022.

Добавить комментарий