Добрый день. Российская организация по Протоколу годового общего собрания участников начислила дивиденды к получению от источника в Казахстане . Подскажите, пожалуйста как начислить сумму налога на прибыль с дивидендов, которую Казахская кампания должна уплатить при выплате дивидендов?
Спасибо
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Сумму удержанного налога отразите проводкой Д 68.04 К 76
Сумма зачтенного налога отражается в декларации по налогу на прибыль вручную (Приказ ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@):
Лист 02 стр. 240 — 260.
Подробнее
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С?
Иностранный контрагент удержал налог при оплате штрафа в 1С
Отражение в бухгалтерском учете дивидендов, полученных от иностранной компании в 1С
Чтобы зачесть налог на прибыль, который был уплачен за границей, должны быть соблюдены следующие условия (п. 3 ст. 311 НК РФ, Письма Минфина России от 31.05.2017 N 03-12-11/3/33520, от 14.01.2016 N 03-08-13/679):
-у вас есть документы, которые подтверждают, что представительство уплатило налог за рубежом или что из его доходов налог удержал иностранный налоговый агент;
-вы заполнили специальную декларацию о доходах, которые получены за пределами РФ.