Налог на прибыль с дивидендов в 1С

Вопрос задал Анастасия Г.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.77/10)

Добрый день. Российская организация по Протоколу годового общего собрания участников начислила дивиденды к получению от источника в Казахстане . Подскажите, пожалуйста как начислить сумму налога на прибыль с дивидендов, которую Казахская кампания должна уплатить при выплате дивидендов?
Спасибо

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Сумму удержанного налога отразите проводкой Д 68.04 К 76

    Сумма зачтенного налога отражается в декларации по налогу на прибыль вручную (Приказ ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@):
    Лист 02 стр. 240 — 260.

    Подробнее
    Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С?
    Иностранный контрагент удержал налог при оплате штрафа в 1С
    Отражение в бухгалтерском учете дивидендов, полученных от иностранной компании в 1С

    Чтобы зачесть налог на прибыль, который был уплачен за границей, должны быть соблюдены следующие условия (п. 3 ст. 311 НК РФ, Письма Минфина России от 31.05.2017 N 03-12-11/3/33520, от 14.01.2016 N 03-08-13/679):
    -у вас есть документы, которые подтверждают, что представительство уплатило налог за рубежом или что из его доходов налог удержал иностранный налоговый агент;
    -вы заполнили специальную декларацию о доходах, которые получены за пределами РФ.

    1

Комментарии закрыты.