Иностранный контрагент удержал налог при оплате штрафа в 1С

Вопрос задал Регина Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.25)
Добрый день! Мы выставили Белорусам штрафные санкции. Внереализационный доход, без НДС. Операция , введенная вручную Д 76.02. К 91.01 на ВСЮ сумму штрафа. Иностранец удержал налог на прибыль 15% и остаток перечислил нам. Сумма зачета не превышает предельной величины. Какие проводки надо провести и как отразится налог на прибыль в Расчете налога и в декларации? Спасибо

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. 970,0 тыс штраф. Налог удержанный 145500 тыс. 123675 регион и 21825 федерал)

    Если штраф составил 970 тыс, удержано 145,5 тыс, в проводку Д68.04 К 76.02 даем : 145,5*20% = 29,1 тыс?

    Если в проводку даю 29,1тыс Д68.04 К 76.02 ,тогда в декларации после заполнения вручную строк 240-260 листа 2 — отражается верно налог. А вот в «Расчете налога на прибыль» итоговый налог на прибыль не учитывает налог с недополученной суммы (29,1), таким образом он больше , чем должен быть фактически. Почему так получается?

    Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, проводки. Что-то все некорректно получается

  2. Здравствуйте!

    В проводке Д 68.04 К 76.02 сумма удержанного налога.

    Проводки:
    Д 76.02 К 91.01 сумма 970 000
    Иностранец удержал налог на прибыль 970 000 * 15%= 145 500
    Д 68.04.1 К 76.09 сумма 123 675
    Д 68.04.1 К 76.09 сумма 21 825
    Д 76.09 К 76.02 сумма 145 500
    Д 51 К 76.02 сумма 824 500

    Дополнительно
    Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?
    .

  3. Екатерина, спасибо большое! Разобралась! А в Расчете налога на прибыль 145 500 не отражается? Эта сумма только в декларации по стр.240-260 учитывается, правильно?

  4. Эта сумма только в декларации по стр.240-260 учитывается, правильно?

    Да, сумма зачтенного налога отражается в декларации по налогу на прибыль вручную (Приказ ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@):

    Лист 02 стр. 240 — 260.

    А в Расчете налога на прибыль 145 500 не отражается?

    Имеете ввиду сумма налога меньше на 145 500 ?
    Пришлите скрин, пожалуйста.

  5. Здравствуйте, Екатерина! в Расчете налог ВЕСЬ, а в декларации уже вношу сумму зачета.

  7. Простите- прикрепился файл сначала не тот

  8. Да, все верно, в расчете весь налог начисленный.

  9. Спасибо большое ,Екатерина, закрываем вопрос

  10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.