Перенос убытков прошлых лет

Вопрос задал Игорь Х.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Бухгалтерия предприятия 3.0 3.0.75.109

Добрый день, подскажите пожалуйста почему при переносе убытков прошлых лет при создании проводок дт 09 кт 09 не закрывается январь, при закрытии месяца программа анализирует субконто, и если поменять дебетовое субконто с расходов будущих периодов на убытки прошлых лет то закрываем январь без проблем? т.е. получается при закрытии анализ остатка по 09 в разрезе субконто производится.

Все комментарии (20)

  1. Здравствуйте!

    При наличии убытка в НУ по итогам года и при применении ПБУ 18/02 необходимо выполнить отражение убытка в НУ по Д 97.21. А также выполнить рекласс аналитики по счету 09 с убытков по расходы будущих периодов.

    Подробнее по теме

    Закрытие месяца, перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02

    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет

    Ошибки при переносе убытков прошлых лет

    .

  2. Уточните, пожалуйста, вы выполнили такой рекласс. В Учетной политике уже переключились на балансовый метод без ПР и ВР с 2020. Теперь закрываете январь текущего года и он не закрывается из-за ошибки?

  3. Да рекласс сделал. Закрывал с ПР и ВР . При переключении на просто балансовый метод та же ошибка

    1. Ок, спасибо за уточнение.
      Приложите, пожалуйста, скрин ошибки. Чтобы было с чем сверить тестовый пример. Можно на просто балансовом без ПР и ВР.

      Балансовый с ПР и ВР не рекомендуем применять. Подробнее с коллегой обсуждали
      ПБУ 18. Балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц. Что делать с оборотами ПР в январе?
      .

  4. Анализ дебетового сальдо по 09 производится только по субконто «Убытки текущего периода»

  5. Т.е. с такой операцией закрытие проходит

    1. Судя по описанию как и раз и надо выполнить то, что чуть выше по ссылкам дано.
      В Операции, введенной вручную 2 проводки:
      Д 09 Расходы будущих периодов К 09 Убыток текущего периода.
      Д 97.21 К 99.01.1 — сумма только по НУ с плюсом и по ВР она же с минусом.

  6. Закрытие месяца, перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02

    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет

    Ошибки при переносе убытков прошлых лет
    По этим ссылкам проверял

  7. Если правильно поняла то после того, как ввели Операцию 31.12.19, то Закрытие месяца проходит. Так?

  8. да правильно понимаете, если в Дт 09 Расходы будущих периодов то закрытие января не происходит

  9. У вас на скрине выше такая проводка — Д 09 Расходы будущих периодов К 09 Убыток текущего периода. И комментарий «Т.е. с такой операцией закрытие проходит».
    Получается с Д 09 РБП проходит или нет?

  10. На данном релизе проверила. И если все делать по алгоритму, который выше обсудили, то январь закрывается корректно.

  11. Покажите ОСВ 09 в вашей тестовой базе где сделали закрытие

  12. Приложение  Ub-pr-let-2020.docx

    Помимо того, что надо проводки сделать и месяц закрыть, надо еще именно алгоритм соблюсти.
    Т.е. перепроводить документы в 2019 после Операции уже не надо и т.д. — как по ссылкам это изложено.
    Мой алгоритм во вложении.

    1. ровно так и сделал, паз 20

      1. Уточните, пожалуйста, ровно так сверили стр. 2410 ОФР, 99-е счета или ровно так перенос убытка сделали?

        Правильно поняла, что Вы прочли все материалы по ссылкам выше и по алгоритму все делали.
        Важно соблюдать последовательность действий:
        — перепроведение документов за декабрь;
        — частичное закрытие месяца, пропуская ссылку Реформация баланса;
        — операция переноса убытка;
        — проведение документа Реформация баланса. НА ЭТОМ ШАГЕ ТОЛЬКО РЕФОРМАЦИЯ, ДОКУМЕНТЫ ЗА ДЕК НЕ ДОЛЖНЫ ПЕРЕПРОВОДИТЬСЯ Т.Е., ПЕРЕПРОВДЕНИЕ НАДО ПРОПУСТИТЬ

  13. И еще вопрос сумма Расходов будущих периодов должна попасть в строку 2410 в Отчет о финансовых результатах?

    1. РБП в данном случае это только налоговый учет. В БУ свои правила. Поэтому ответ — нет т.к. это несопоставимые данные из разных учетов.
      Что попадает в строку 2410 можно посмотреть в ОФР по кнопке Расшифровать. Предварительно встать курсором в нужную ячейку.
      Это корреспонденция 99-х счетов. Данные на них уже через общую ОСВ по БУ проанализировать — из чего сложились эти суммы.

Комментарии закрыты.