ООО импортирует на условиях FCA товар, который перевозится зарубежным перевозчиком (резидентом Нидерландов) со склада зарубежного поставщика до склада ООО. Транспортировка осуществляется по территории зарубежья и РФ. Перевозчик представил акт выполненных работ.
С 2022 года соглашение с Нидерландами об избежании двойного налогообложения не действует.
Доход от такой перевозки облагается у источника выплаты (подп. 8 п. 1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК).Ставка налога — 10% (Подп. 2 п. 2 ст. 284 НК).
Налог удержан в момент выплаты и перечислен в бюджет .
Как правильно отразить в учете эти операции?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Налог начисляется документом Операция, введенная вручную. Или еще вариант
Документ Корректировка долга — Списание задолженности, Счет списания кредиторской задолженности укажите 68.34.
Проверить , что все необходимые субконто заполнены.
Проводки:
Д 60, 76 К 68.34
Д 68.34 К 51
Декларация заполняется по такому принципу в ручном режиме
Расчет налогового агента за 2021 год при выплате доходов иностранным организациям в 1С
Пожелания по автоматизации можно направить на v8@1c.ru
Далее применять обновленный алгоритм. Пригодится
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу в 1С