ООО на ОСНО, только в 2-х месяцах 3-его квартала 2023г (июль и и август) ООО реализовывало исключительную лицензию на ПО, реализация которой не облагается НДС на основании подп. 26 п. 2 ст. 149 НК. Подскажите, пжта , как ООО вести раздельный учет в 3 квартале, из каких показателей? Т.е. в сентябре 2023г не облагаемой НДС деятельности не было, за исключением выдачи процентных займов, расходы на ведение которых считаем менее 5%.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » За какой период и какие показатели брать для расчета правила 5% по раздельному учету входящего НДС
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректировка поступления услуг на уменьшение за прошлый квартал в 1С Добрый день. ООО на ОСНО, не имеет права на упрощенный бух.учет, оказывает услуги (нет незавершенки, услуги учитываются на счете 20…
- Неполностью учтенная реализация услуг прошлых лет в 1С Доброе утро. ООО на ОСНО, участник проекта Сколково, неплательщик НДС и налога на прибыль (льгота), имеет право на упрощенный бухучет.…
- Исправление ошибочно выставленной реализации за прошлый год, НДС, налог на прибыль в 1С Доброе утро. ООО на ОСНО, не имеет права на упрощенный бух.учет, оказывает клиентам услуги на условиях 100% предоплаты. В октябре…
- Распределение НДС при модернизации ОС купленного до раздельного учета в 1С Здравствуйте, ООО производитель, с октября 2023г производим и реализуем продукцию на экспорт (сырьевой) и по ставке 20%, настройки в программе…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 26.01–01.02.2024 Если на ЕНС есть положительное сальдо, штраф по уточненке к доплате не начислят Если налогоплательщик представил уточненную декларацию, в которой…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 20.10-26.10.2023 ФНС рассказала, как заполнить досрочное ЕНП-уведомление С 01.10.2023 при досрочной подаче уведомлений по страховым взносам налоговики списывают средства с ЕНС,…
- Ошибка в наименовании поставщика при регистрации счета-фактуры в учете в 1С Во втором квартале зарегистрировали СФ от поставщика, но ошиблись в его наименовании. Сумма НДС не изменилась. Нужно ли подавать уточненную…
- Если Организация на УСН выставит УПД с НДС, то что делать? ООО на УСН, реализуем собственную продукцию. Какой документ можно оформить на реализацию. И если выставить УПД с НДС, то надо…
Здравствуйте!
Расчеты по раздельному учету входящего НДС производятся исходя из показателей за квартал.
Определяете надо ли распределять общехозяйственный НДС исходя из расходов
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Если надо распределять, то исходя из доходов с НДС и без НДС.
Прямой НДС, который относится к деятельности с НДС принимается к вычету. А тот, что относится к деятельности без НДС, включается в стоимость.
При покупке ОС — распределение НДС ежемесячное. Т.к. надо в этом же месяце сформировать первоначальную стоимость и нет возможности ждать окончания квартала, если ОС, например, приобрели в начале квартала. Амортизировать надо исходя из полной стоимости, а в нее входит и общехозяйственный НДС.
По остальным операциям распределение НДС — квартальное.
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
.
Спасибо за полный ответ)