Налог на прибыль ЕНС

Вопрос задал Эльвира А.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.2040)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.25)
Здравствуйте, по налогу на прибыль за 2023г к уплате налог 2737 руб, а в карточке по 68.04.1 сальдо по Д 2332 р. Разница 405 руб. Не понимаю почему появилась разница? сальдо 68.04.1 по идее не должно быть, оно должно автоматически перейти на 68.9 ?

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!
    Если релиз не последний, обновитесь на актуальную версию.
    Попробуйте перезакрыть декабрь по кнопке Отченить закрытие месяца затем Выполнить закрытие месяца.
    Сформируйте Анализ налога на прибыль за 2023 и Карточку по счету 68.04.1 за тот же период (сейчас данные включают 1 кв. 2024)
    Если расхождения останутся, надо «провалиться» в каждую плашку отчета «Анализ учета по налогу на прибыль» и сверить все суммы. Что верная аналитика указана, что с суммами согласны. В каждой плашке «проваливаться» до документа и так сверять каждый раздел.
    Особое внимание Операции, введенные вручную и ручные корректировки документов.
    Дополнительно
    Отчет Анализ по налогу на прибыль в 1С
    .

  2. Уточните, пожалуйста, данные декларации по прибыли соответствую показателям по ОСВ 68.04.1 за 2023?
    Давайте проверим перенос налога на прибыль на ЕНС
    Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
    Меняли настройку Порядка уплаты авансовых платежей в течение года?
    Не было уточненных деклараций?

  3. Данные декларации соответствуют показателям по ОСВ 68.04.1
    Настройку не меняла, у меня ежеквартально
    уточненная декларация была за 9 месяцев, но как она влияет на сам механизм расчета , на карточку и на анализ по прибыли?

  4. расшифровка проводок: Сальдо на 01.01.23г по счету 68.04.1 переплата в сумме 49035,26 перенеслось : Операция по ЕНС : корректировка счета от 01.01.23г Пополнение на 68.9 в сумме 49035,26 руб

    31.03.23г Регламентная операция : Д 99.02.Т К68.04.1/ 201р ФБ + 1138 р РБ=1339 р налог к уплате
    28.04.23 Операция по ЕНС (вручную внесла) Д 68.04.1 К 68.9/ 201р ФБ + 1138р РБ=1339р

    30.06.23г Регламентная операция : Д 99.02.Т К68.04.1/ 350р ФБ + 1982 р РБ=2332 р налог к уплате
    28.07.23 Операция по ЕНС (вручную внесла) Д 68.04.1 К 68.9/ 350р ФБ + 1982р РБ=2332р

    30.09.23г Регламентная операция : Д 99.02.Т К68.04.1/ -350р ФБ — 1982 р РБ=-2332 р налог к уменьшеню
    28.10.23 Операция по ЕНС (вручную внесла) ничего не вносила

    31.12.23г Регламентная операция : Д 99.02.Т К68.04.1/ 411р ФБ + 2326 р РБ=2737 р налог к уплате
    28.03.24 Регламентная операция по ЕНС Д 68.04.1 К 68.9/ 411р ФБ + 2326 РБ=2737р

    Вопрос: 1)за 9 месяцев было к уменьшению, может нужно внести Сделать также Операцию по ЕНС со знаком минус и тогда не будет сальдо?
    2) Регламентная операция по ЕНС стоит от 28.03.24г это правильно?

  5. еще вопрос: у меня сальдо ЕНС в личном кабинете 14 541,17 руб , а по ОСВ 68.9 18 186,19 руб разница получается 3645,02 руб. Куда можно списать эту сумму, чтобы было сальдо как в ЛК налоговой?

  6. «Данные декларации соответствуют показателям по ОСВ 68.04.1»
    В Анализ по налогу на прибыль могут не попадать нетипичные операции, например, реализация ОС с убытком. Если все проверили, данные ОСВ и декларации совпадают, расхождение в отчете Анализ налога на прибыль не обязательно ошибка.

    «Уточненная декларация была за 9 месяцев»
    Если сдавали уточненку, должна быть Операции по ЕНС в 2023
    Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
    ТОП вопросов по работе с ЕНП и ЕНС в части налога на прибыль в 1С

    «За 9 месяцев было к уменьшению, может нужно внести также Операцию по ЕНС со знаком минус и тогда не будет сальдо?»
    Если была прибыль к уменьшению, в 2023 требовалось оформить документ Операция по ЕНС. Рекомендовали выполнить такие действия:
    Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С

    «Регламентная операция по ЕНС стоит от 28.03.24г это правильно?»
    Да, верно, при закрытии декабря 2023 суммы по налогу на прибыль переносятся на ЕНС по сроку 28.03.2024
    Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ

    «Куда можно списать эту сумму, чтобы было сальдо как в ЛК налоговой?»
    В 2024 для корректировок сальдо ЕНС используется документ Корректировка ЕНС из раздела Операции. Оформление документа зависит от того, по какой причине возникло расхождение. Подробнее:
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    .

Добавить комментарий