Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С для автоматического учета и правильного заполнения декларации по налогу на прибыль в дальнейшем в программе 1 с? Можно ли ввести убытки в середине года? Учет в программе начали вести с января 2025 года, вовремя не ввели остатки, не знали как правильно это сделать.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Перенос убытков на будущее возможен как по итогам отчетного, так и по итогам налогового периодов (Письма Минфина от 03.08.2012 N 03-03-06/1/382, от 16.01.2013 N 03-03-06/2/3; п. 1 ст. 283 НК РФ).
При этом с 1 января 2017 года уменьшать базу по прибыли на убытки прошлых лет разрешается не более чем на 50%.
Такое правило временное и действует до 2026 г. (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).
Для того, чтобы воспользоваться правом переноса, убыток нужно отразить в Приложении 4 к листу 02 Налоговой декларации.
Как перенести убыток, какими операциями и как отразить это в декларации, посмотрите, пожалуйста, в наших материалах:
Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С
Материалы видели, все понятно с ситуацией когда убытки вводятся на 31 декабря. Не понятно ситуация если не сделали этого в конце 2024 года, сейчас в июле можно ручными проводками ввести убытки, отложенный налог на прибыль? Можете подсказать как это провести в 1 с
По описанию вашей ситуации понимаю так, что учет в программе ведете с января 2025г.
Если по итогу прошлого налогового периода получен убыток, то на начало ведения учета в программе необходимо сформировать остатки по счетам 09 Отложенные налоговые активы и 97.11 Убытки прошлых лет по налогу на прибыль (на каждый счет вводится отдельный документ Ввод остатков).
Уточните, пожалуйста, как переносили остатки?
Для автоматического списания убытков прошлых лет необходимо ввести актив, например, Убыток 2018 на счет 97.11 Операцией, введенной вручную последним днем предшествующего налогового периода с флагом Межотчетный период.
Не ввели остатки на 31.12.2024 г. по счетам 09 и 97.11. Декларацию по налогу на прибыль считали в ручную за 1 и 2 квартал 2025 г. Нам сейчас ввести остатки можно будет только на 31.12.2025 г.?
Остатки вводят на дату, предшествующую началу ведения учета в программе.
Если никак нет возможности период открыть и внести в 2024, и не отразили на 01.01.2025, то остатки внесите декабрем для корректного ведения БУ и формирования отчетности.
Возможно, будет полезен материал:
Ввод остатков. Упрощенная форма в 1С