Налог на прибыль

Вопрос задал Надежда Т.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Январь, февраль, март, компания оплачивала( по 3 кв.2022г.) сумма 440000-00
1 кв.2023г. сумма налога 50000-00. Подраздел 1.1 сумма налога к уменьшению
2кв. 2023г. сумма налога 5000-00. Подраздел 1,1 сумма к уменьшению
Подраздел 1.2 не заполнился
Как заполняются строки 280,300, может еще какие строки заполнять.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В Декларации по налогу на прибыль за полугодие 2023
    при правильных настройках в 1С БП 8,3
    строка 280 заполняется автоматически.

    В строках 290, 300, 310 нужно указывать сумму авансовых платежей к уплате в 3 квартале 2023
    значение стр.290 равно стр.180 текущей декларации — стр.180 Декларации по НП за 1 квартал 2023
    значение стр.300 равно стр.190 текущей декларации — стр.190 Декларации по НП за 1 квартал 2023
    значение стр.310 равно стр.200 текущей декларации — стр.200 Декларации по НП за 1 квартал 2023

    Материалы по теме:
    Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2023 в 1С
    .

    1. Добрый день, Анна!
      Если значение стр.290, 300,310 отрицательная сумма, то в декларации не заполняются строки.
      Подраздел 1,2 как заполняется подскажите пожалуйста.
      Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Январь, февраль, март, компания оплачивала( по 3 кв.2022г.) сумма 440000-00
      1 кв.2023г. сумма налога 50000-00. Подраздел 1.1 сумма налога к уменьшению
      2кв. 2023г. сумма налога 5000-00. Подраздел 1,1 сумма к уменьшению
      Подраздел 1.2 не заполнился
      Как заполняются строки 280,300, может еще какие строки заполнять.

  2. Если строки 290, 300, 310 в декларации по налогу на прибыль за полугодие 2023 не заполнены —
    авансовые платежи на 3 квартал 2023 не начисляются
    и Подраздел 1.2 тоже не заполняется.

    Приказ ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@)
    п. 5.14.1 Приложения № 2
    «Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.»

    Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С?
    .

Комментарии закрыты.