Экспорт не подтвержден, как заполнить раздел 6 и книгу продаж

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Не собран пакет документов на подтверждение экспорта ставки 0% в течение 180 дней. Нужно начислить НДС , сдать корректирующую НДС за тот период, в котором был экспорт. Создаем счет-фактуру (КАКИМ ЧИСЛОМ?????), которая попадает в доп.лист книги продаж.
Вопрос: каким числом должна быть создана такая счет-фактура? и на каком основании?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите, пожалуйста, материал по данной теме
    Раздел 6 декларации по НДС не заполняется
    НДС по неподтвержденному экспорту в расходах
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней
    Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней
    .

  2. Мария, здравствуйте! Я так и делала по вашим подсказкам. Объясню: у нас реализация на экспорт 18.04.17г. Сдаем корректировочный НДС с дополнительным листом книги продаж, в котором Счет-фактура от 01.06.2019г. (подтянулся из документа «Подтверждение нулевой ставки»). Пришло требование о предоставлении пояснений по этой НДС. Код возможной ошибки 5. Как пояснить и что? вот я и стала сомневаться. Приложение к требованию прикрепляю

    1. Спасибо за уточнение.

      Реализация 18.04.17 или 18.04.18?

    1. 180 дней истекли в 4кв 2017 и обнаружили только сейчас, что не подтвердили экспорт?

  4. уже не суть. долгая история…. комплект документов на подтверждение сдали на бумаге вовремя. Инспектор сказала еще в программе «возмещение НДС сервис» заполнить. тоже отправили по ТКС вовремя. а в НД по НДС в разделе 4 не указала этот экспорт. Опомнилась, отправиила кор.№1 позже. Инспектор позвонила на сотовый с какого то номера и объявила, что все неправильно, что будет выездная, что срочно нужно перездать НД по НДС (последний день камералки), включить в раздел 6. (короче меня взяли на испуг), я в отправляю кор.№3. и потом понимаю, что попала на НДС к доплате, пени, так еще и штраф…. а в книгу продаж и в книгу покупок не включила….. уже сдана кор.№5 с доп.листом и это все растянулось на такой срок….

  5. Если по кодам ошибок, то
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
    В Разделах 8-12 декларации по НДС вы не обозначили дату счета-фактуры (или же ее дата находится за пределами отчетного периода, за который вы сдали декларацию).

  6. Мария, так я и спрашиваю, это моя ошибка или я сделала правильно?!?!? при неподтверждении в срок и сдаче корректировки СЧЕТ-ФАКТУРА должна быть числом экспорта или нет, а тем числом когда создан документ «Подтверждение нулевой ставки»

    1. Если экспорт не подтвержден в срок 180 дней, то СФ выписываете на 181 день (= когда создан документ «Подтверждение нулевой ставки» с событием Не подтверждена ставка 0%). И регистрируете в доп листе в уточненке по НДС за период реализации на экспорт.
      В данном случае, можно просто ответ дать, что это СФ по неподтвержденному экспорту. А можно позвонить в свою ИФНС и попробовать выяснить, что конкретно хотят услышать.

      1

  7. Спасибо, чуть чуть разобралась))))

Комментарии закрыты.