НДС налогового агента

Индивидуальную консультацию запросил Ольга М.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Организация 31 мая 2022 представила в Банк две платежки : 1 — на перечисление иностранцу-поставщику 1960 дол.США ; 2 — рублевый эквивалент НДС 20% по курсу на 31.05.2022. В силу известных событий Банк долго выяснял, можно ли отправить платеж 1960 долл. иностранцу. Только 20.06.2022 Банк перечислил сумму иностранцу поставщику. Каким числом выписывать счет-фактуру и на какую сумму ?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    При выставлении счета-фактуры налоговым агентом следует руководствоваться п. 3 ст. 168 НК РФ. Это значит, что применяются общие правила по выставлению и оформлению счета-фактуры.
    Налоговый агент регистрирует в книге продаж счет-фактуру по дате исчисленному налогу при осуществлении оплаты, частичной оплаты, в т.ч. при безденежных расчетах (Правила ведения книги продаж п. 15, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца

    Пояснений связанных с вашей ситуацией я не нашла.
    Получается, что дата счет-фактуры должна быть датой уплаты НДС в бюджет. Рублевая сумма налоговой базы фиксируется на эту дату уплаты налога.
    Сумма счет-фактуры должна быть равна той, если бы уплата налога и иностранному агенту были в один день.

    Если у вас есть сомнения по вопросу, задайте письменный вопрос в налоговую инспекцию, чтобы уберечь организацию от ошибки.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Списание безнадёжного валютного аванса иностранному поставщику в 1С Наша фирма 17.02.2022 оплатила нашему поставщику (Китай) сумму 80 000 долларов. Деньги зависли (санкции), соответственно, не получил поставщик оплату, и…
  2. Курсовые разницы Добрый день. В апреле 2022 оплатили иностранному поставщику поставленный в декабре товар. При частичном погашении долга поставщику возникает положительная курсовая…
  3. Неверный платеж поставщику вернулся от банка, а не от поставщика в 1С Здравствуйте! Оплатили поставщику за услуги на закрытый расчетный счет, неверную сумму вернул не контрагент, а банк. Какой операцией в программе…
  4. Неверный платеж поставщику вернулся от банка, а не от поставщика в 1С Здравствуйте! Оплатили поставщику за услуги на закрытый расчетный счет, неверную сумму вернул не контрагент, а банк. Как правильно отразить в…

Статьи по этой теме

  1. Платежное поручение на оплату поставщику  Для перечисления оплаты поставщику безналичным способом необходимо предоставить банку платежное поручение. Рассмотрим особенности отражения в 1С формирования платежного поручение на…
  2. Банковские операции по учету расходов на АУСН в 1С Оплата поставщику Разметка банковских операций по договору комиссии на продажу. Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Списание…
  3. Как отразить возврат банком ошибочно перечисленных денег при УСН в 1С? При оплате услуг ошибочно указали прежний банк поставщика. Банк вернул деньги. Как оформить такой возврат на УСН 15%? Банк и…
  4. На какую сумму оформлять счет-фактуру налоговому агенту при покупке услуг у иностранца, если НДС уплачен в бюджет не полностью? Если НДС за налогового агента-нерезидента оплатили частично, то счет-фактуру выписывать только на часть перечисленного НДС в бюджет или на всю…