Организация 31 мая 2022 представила в Банк две платежки : 1 — на перечисление иностранцу-поставщику 1960 дол.США ; 2 — рублевый эквивалент НДС 20% по курсу на 31.05.2022. В силу известных событий Банк долго выяснял, можно ли отправить платеж 1960 долл. иностранцу. Только 20.06.2022 Банк перечислил сумму иностранцу поставщику. Каким числом выписывать счет-фактуру и на какую сумму ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС налогового агента
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Курсовые разницы Добрый день. В апреле 2022 оплатили иностранному поставщику поставленный в декабре товар. При частичном погашении долга поставщику возникает положительная курсовая…
- Экспресс- проверка показывает отрицательные остатки по 19 счету Добрый день, работаю на ОСНО, бухгалтерия проф. 3.0 (3.0.111.25) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710) При экспресс-проверке обнаружена ошибка. Отрицательный остаток по счету…
- Книга покупок по налоговому агенту при приобретении услуг у иностранца Здравствуйте! Никак не получается, чтобы в программе книга покупок заполнилась автоматически. Вроде все условия учли и все равно не заполняется.…
- Корректировка долга не попадает в отчета Налоговый расчет о суммах иностранным организациям доходов в 1С Здравствуйте! У нас релиз 3.0.160.16. Иностранному поставщику платим через посредника. Затем переносим оплату на иностранца документом Корректировка долга. Проводка Д…
Статьи по этой теме
- Как отразить возврат оплаты от иностранного поставщика в 1С Погашено обязательство перед иностранным поставщиком за поставленный товар в марте. Через месяц по требованию иностранного банка, поставщик вернул сумму оплаты…
- Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С операций налогового агента по НДС и налогу на прибыль при приобретении услуг у иностранца. Расскажем,…
- Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С? Компания является налоговым агентом, приобретая услуги у иностранного поставщика-нерезидента. Можем ли мы отразить НДС к вычету, если поставщик вернул аванс?…
- Как платить НДС по электронным услугам иностранцев в условиях санкций? Источник: Письмо ФНС от 30.03.2022 N СД-4-3/3807@ Информация для: российских покупателей электронных услуг, оказываемых иностранцами Из-за введения санкций у иностранных…
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
При выставлении счета-фактуры налоговым агентом следует руководствоваться п. 3 ст. 168 НК РФ. Это значит, что применяются общие правила по выставлению и оформлению счета-фактуры.
Налоговый агент регистрирует в книге продаж счет-фактуру по дате исчисленному налогу при осуществлении оплаты, частичной оплаты, в т.ч. при безденежных расчетах (Правила ведения книги продаж п. 15, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
Пояснений связанных с вашей ситуацией я не нашла.
Получается, что дата счет-фактуры должна быть датой уплаты НДС в бюджет. Рублевая сумма налоговой базы фиксируется на эту дату уплаты налога.
Сумма счет-фактуры должна быть равна той, если бы уплата налога и иностранному агенту были в один день.
Если у вас есть сомнения по вопросу, задайте письменный вопрос в налоговую инспекцию, чтобы уберечь организацию от ошибки.
Спасибо.