Дата начисления НДС на ЕНП при импорте из стран ЕАЭС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Г.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте. Совсем запутались с начисление НДС при импорте из стран ЕАЭС. Товар поступил 12.12.23, сразу оплатили ввозной НДС в составе ЕНП 14.12.23 и отправили заявление о ввозе в ИФНС 15.12.23г. Но ИФНС проставила отметку только 23.01.24г. Какой датой делать начисление на ЕНП — 20.01.24 или датой отметки ИФНС? Или датой уплаты?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    С релиза 3.0.147 обязанность по НДС автоматически учитывается на ЕНС документом Заявление о ввозе товаров (раздел Покупки) датой, на которую приходится срок уплаты по законодательству (за декабрь 2023 — 22 января)
    Налог за декабрь 2023 года переносится на ЕНС датой 31.12.2023 документом Операция по единому налоговому счету с видом Налоги (начисление) из раздела Операции — Операции по счету за 2023 год.
    Дополнительно
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
    Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С
    Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 4 квартале 2023 в 1С
    Налоговики разъяснили, как получить отметку об уплате импортного НДС после введения ЕНП
    .

  2. Это с 2024 теперь автоматически делается начисление. Меня беспокоит 2023 — правильно ли делали начисление на ЕНП операцией датой поо сроку уплаты? К примеру — поступление импорт было в феврале 2023. Платим налог и подаем заявление о ввозе 09.03.23. Но начисление на ЕНП НДС при импорте товаров из ЕАЭС делаем 20.03.23?

    1. Правильно.
      Уплатить НДС надо не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных из ЕАЭС товаров.
      Если по примеру поступление в феврале 2023, срок уплаты до 20.03.23. Не позднее этой даты надо было сделать начисление НДС Операцией по ЕНС на счет 68.90, где в графе Срок уплаты – 20.03.2023
      Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С (раздел Уплата НДС в бюджет)
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по НДС Добрый день. Наша организация (ОСНО) приобрела товар в Белоруссии. НДС уплатили, в ИФНС документы предоставили, декларацию по косвенным налогам сдали.…
  2. Проставление регистрационного номера ИФНС в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С Добрый день, оформляем вычет по НДС, уплаченному при импорте товаров из Белоруссии. Ранее по этим товарам в ИФНС подавались Заявление…
  3. Можно ли принять к вычету НДС при импорте из ЕАЭС, если заявление с отметкой ИФНС получено в следующем квартале Добрый день. 20 июня поступил товар из Белорусии. НДС оплачен в бюджет 22.06.2022г. Декларация по косвенным налогам и заявление о…
  4. Корректировка уведомления НДФЛ в 1С Здравствуйте. Ситуация: 24.02.2023 создали документ начисления ЕНП. В нём вручную исправили сумму НДФЛ, сформировали и отправили уведомление в ИФНС. Позже…

Статьи по этой теме

  1. Налоговики разъяснили, как получить отметку об уплате импортного НДС после введения ЕНП Источник: Письмо ФНС от 24.03.2023 N ЕА-4-15/3533@ Информация для: импортеров Отметку об уплате импортного НДС на заявлении о ввозе товаров…
  2. Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С Импорт товаров из ЕАЭС отличается от импорта из третьих стран тем, что отсутствует таможенная декларация и НДС уплачивается в налоговую,…
  3. С 01.04.2025 упрощается порядок подтверждения ставки НДС 0% при международных перевозках Источник: Федеральный закон от 22.04.2024 N 92-ФЗ Информация для: международных перевозчиков С 1 апреля 2025 года отменяется требование о наличии…
  4. Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С? Как в 1С сформировать реестры для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ЕАЭС для представления в ИФНС? Утвержденной формы…