Добрый день. Выгрузила в файл данные по ЕНС из личного кабинета. Провела обработку с помощью файла, который вы рекомендовали. Пытаюсь разобраться. Сальдо на 01.01.2023 не идет с данными ИФНС. 1. В файле, полученном от ИФНС, мне непонятны «21.02.2023 Переплата признана Единым налоговым платежом 2 428,01 Иные документы №1249033995-1 от 01.01.2023», «28.02.2023 Зачет переплаты из ЕНП в КНО по налогу 2 428,01 Иные документы №1260523297-1 от 28.02.2023»? 2. ИФНС начислило пени. Каким документом мне провести начисление этих пеней за счет ЕНС в программе 1С Бух.8,3? 3. Можно перевести зарезервированные суммы по НДФЛ и взносам в сальдо по ЕНС? По итогам второго квартала по НП получен налог к уменьшению, в программе создала операцию по ЕНС «Налоги (начисление)» со знаком минус датой 28.07.2023. В сальдо ЕНС входит сумма переплаты по НП регион. и федер. бюджета?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Зачет переплаты из ЕНП в КНО по налогу — означает зачёт переплат (например, на 01.01.2023) в счёт недоимки и текущих платежей.
2. Начисление пени оформите при помощи Операции по ЕНС
Операции по ЕНС в 1С
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
3. Зарезервированные суммы по НДФЛ и взносам в сальдо по ЕНС вернуть невозможно — такого механизма в ФНС пока нет.
4. В сальдо ЕНС не должна входить переплата по по региональному налогу на прибыль.
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
.
Добрый день.
По п. 3. Зарезервированные суммы вернуть невозможно. А что тогда с этими суммами делать? Как писала ранее, зарезервирован НДФЛ от 01.01.2023 и страховые взносы за 2022.
По п. 4. На текущий момент сальдо ЕНС положительное с учетом переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет. Во вложении скрина. Или я не так понимаю механизм сальдо на ЕНС.
Еще вопросы: почему в личном кабинете высвечивается сальдо на начало 2 953 811,83 / на конец 300 422,29. Откуда взялась сумма 300 422,29, тогда когда сальдо ЕНС 2,4 млн.? И можно не писать заявление о зачете в счет предстоящих налогов при положит. сальдо. Налоговая сама спишет налоги из сальдо при наступлении срока?
Зарезервированные суммы из предоставленных вами Уведомлений об исчисленных суммах налогов
после подачи декларации или расчета будут заменены на фактические, которые вы укажете в отчетности.
Для переплаты регионального налога на прибыль авансы отражаются в карточке налога из представленной отчетности. В ЕНС они не переносятся и в сальдо не учитываются — это зарезервированная сумма.
Предлагаю запросить в налоговой акт сверки принадлежности сумм (подп. 5.1 п.1 ст. 21 НК РФ)
Налоговая могла сформировать по вашей компании неверное сальдо ЕНС на 1.01.23 —
для выяснения также можно только обратиться в налоговую.
Если у вас есть акт сверки на конец — используйте его, чтобы обжаловать новое сальдо, с которым вы не согласны.