Добрый день! Мы торговая организация, работающая на ОСНО.
Как и все хозяйствующие субъекты с 01.01.2023 мы стали вести учет начисленных и уплаченных налогов в рамках ЕНС – счет 68.09. По состоянию на 01.01.2023 мы сформировали сальдо ЕНС с учетом уведомления полученного от ИФНС в декабре 2022 года. У нас с ним все сошлось. Были небольшие пени, но мы успели погасить их в 2022 году. Также были небольшие переплаты по ФОМС, ФСС и ПФР, а также по налогу на прибыль (федеральный бюджет и бюджет субъекта федерации). Переплаты по ФОМС, ФСС и ПФР мы уже с начала 2023 года включали в сальдо ЕНС (счет 68.09).
Подключили автоматическую сверку по ТКС (1 раз в неделю) и поняли, что ИФНС не включила в сальдо ЕНС переплаты по ФОМС, ФСС и ПФР. При попытке свериться с ИФНС по итогам 1 квартала 2023 выяснилось, что такая сверка возможно только при записи на рабочую группу. Записаться удалось только на начало мая 2023. По итогам общения:
1. Все наши переплаты зависли на ОКНО, кроме переплаты по налогу на прибыль в федеральный бюджет.
2. ИФНС дала рекомендации оформить Заявления об отмене зачета налога (Форма по КНД 1165171 в формате 5.01) по каждому КБК, чтобы включить суммы переплат в сальдо ЕНС.
3. Заявления оформили, отправили. Получили положительный ответ — все переплаты включили в сальдо ЕНС (даже переплату по налогу на прибыль в бюджет субъекта федерации).
Вопрос: Как правильно отразить включение в сальдо ЕНС указанных переплат в текущем квартале года, поскольку мы собираемся использовать их в счет предстоящих платежей по налогам?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
В части переплат по ФОМС, ФСС и ПФР вы с начала 2023 года включали в сальдо ЕНС — поэтому дополнительный операций в 1С не требуется.
В части переплаты по НП РБ на сумму переплаты которую включили в сальдо ЕНС создайте Корректировку счета (пополнение) (счет учета 68.04.1 РБ).
Проводка Д 68.90 К 68.01.4
Сумма, зарезервированная по НП РБ, возвращена на ЕНС после отмены зачета.
Дополнительно
Операции по ЕНС в 1С
.
Добрый день, Екатерина!
Благодарю, все получилось.
Спасибо за помощь.
Отлично, рада помочь!
Добрый день еще раз!
Видимо, сразу не обратила внимание: в журнале операций по ЕНС сумма, возвращенная после отмены зачета (документ Корректировка) не отражается, хотя движение по счету 68.09 есть и проводки корректные, но в журнале не видно (скрин прилагаю).
Если с отражением операции согласны, по итогу все корректно, то отсутствие суммы в журнале — это штатное поведение программы. Ошибки в данном случае нет.
При некоторых правках действительно так выглядит.
Надо в поле Комментарий писать, что исправили, чтобы не смущало и сразу было понятно, что за корректировка в журнале.
Делаете Операцию по ЕНС по срокам уплаты по 1/3.
Если на ЕНС есть переплата, то она зачтется автоматически в налоговой, и в 1С — дополнительные действия не требуются.
На всякий случай уточните в своей налоговой, не надо ли им Заявление о зачете переплаты по форме КНД 1150057.
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
На практике бывают такие требования, хотя по законодательству их быть не должно.
Телефон горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22.
Если с отражением операции согласны, по итогу все корректно, то отсутствие суммы в журнале — это штатное поведение программы. Ошибки в данном случае нет.
При некоторых правках действительно так выглядит.
Надо в поле Комментарий писать, что исправили, чтобы не смущало и сразу было понятно, что за корректировка в журнале.